Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

Президентская инициатива

С 1 января 2018 года пенсионеры в России освобождаются от уплаты земельного налога на 6 соток. С такой инициативой в декабре 2017 года выступил президент РФ Владимир Путин, и уже к концу года соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ.

Поскольку в Московской области большая часть дачников – пенсионеры, многие могут рассчитывать на освобождение от налога.

Что изменилось

Ранее льготу по уплате земельного налога имели только инвалиды I и II групп, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, Герои Советского союза, Герои РФ и некоторые другие категории граждан. Для этих категорий действовал налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости участка.

Вместо 10-тысячного вычета с 2018 года введено освобождение от уплаты налога с 6 соток – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Также перечень льготников пополнился пенсионерами по старости. То есть мужчины, достигшие 60-летнего возраста и женщины в возрасте от 55 лет, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, тоже могут получить льготу.

Если участок больше 6 соток

Льготой смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 соток, то налог будет рассчитываться на оставшуюся площадь, то есть 6 соток. А если участок всего 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Если же участков несколько, то собственник должен выбрать участок, на который будет предоставляться льгота по уплате налогов. Налоговый вычет предоставляется по одному земельному участку на выбор налогоплательщика.

Соответственно, до 1 июля 2018 года необходимо подать уведомление о выбранном земельном участке в любую налоговую инспекцию. Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Кому нужно оформлять льготу

Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически.

Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы.

Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он имеет право на льготу, то он может ее не получить.

Куда обращаться

Для оформления льготы нужно:

— подать заявление установленного образца (в заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, кадастровый номер земельного участка и другая информация);

— подтвердить право на получение льготы (для пенсионеров – пенсионное удостоверение).

Если документ, подтверждающий льготу, не предоставлен, налоговики самостоятельно запрашивают необходимые сведения в уполномоченных органах, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Подать заявление на получение льготы можно разными способами:

— обратиться в любую налоговую инспекцию Московской области и на месте заполнить бланк заявления и предоставить подтверждающие право на льготу документы;

— заполнить заявление в любом МФЦ Московской области, все адреса МФЦ можно найти на сайте;

— отправить Почтой России, скачав и заполнив бланк заявления с сайта ФНС России;

— через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика.

Последние варианты налоговики называют самыми удобными, при этом личный кабинет необходимо создать заранее. Помощь в открытии кабинетов могут оказать в МФЦ и в налоговой инспекции.

Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Статус заявления удобно отслеживать в личном кабинете на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет налога за 6 соток льготники получат уже за 2017 год – это произойдет в декабре 2018 года.

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Как Оформить Льготу На Земельный Налог Пенсионеру

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться «бонусом» от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

  1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
  2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
  3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
  4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
  5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионерам

Ранее признавалось преимущественное право только за неработающими пенсионерами. С 2016 года такая тактика изменена. Теперь граждане, получающие государственные пенсии, все без исключения обладают привилегиями. Если человек продолжает трудиться, он вправе претендовать на скидку.

Основные имущественные сборы — транспортный, земельный, налог на недвижимость. Каждый из них составляет значительную сумму. Налоговое бремя не так велико для работающего человека, для пенсионера эти траты довольно ощутимы. Своевременное обращение в органы инспекции, использование преимущественного права, предоставляемого государством, не только сократит расходы, но и вернет часть уплаченных средств.

Совет 1: Как пенсионеру оформить льготу на уплату земельного налога

В свою очередь Федеральная налоговая служба в своем письме N БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017 г. уточняет, что налоговая льгота применяется независимо от основания для получения пенсии, в том числе и по законодательству другого государства. Например, если пенсионер является гражданином другой страны, но имеет имущество на территории России, то он также имеет право на налоговую льготу.

Читайте так же:  Заявление судебному приставу о неуплате алиментов образец

Расчет суммы налога производится в зависимости от того, какова кадастровая стоимость участка, определенная по состоянию на первое января текущего года. Органы, осуществляющие кадастровый учет, отправляют в налоговую инспекцию сведения о том, на основании чего рассчитывают для пенсионера налоги.

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение – заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

Налог на землю для пенсионеров — нужно ли платить? Виды льгот

Если пенсионер хочет, чтобы ему оформили льготу по земельному налогу, обязательно надо отправиться с заявлением в налоговую инспекцию и потребовать ее предоставления. Там выдается бланк, который нужно заполнить либо в свободной форме, либо по представленному образцу.

Для начала нужно определить, положена ли налоговая льгота для пенсионеров в вашем регионе. Для этого нужно лично обратиться в местную администрацию или в налоговую по месту жительства. С каждым годом законодательство меняется, и могут вводиться новые льготы, поэтому необходимо систематически уточнить наличие и сумму льгот для пенсионеров.

Существуют ли льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налоговые ставки, порядок исчисления и льготы по земельному налогу устанавливаются правовым актом м/о, в котором расположен земельный участок (далее з/у). В данной статье мы подробно разберем льготы пенсионерам по земельному налогу, их виды и условиях предоставления.

  • Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
  • Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Налоговый вычет на 6 соток для пенсионеров по земельному налогу

Новые льготы на 6 соток в 2018 будут применены впервые. В течение года до 1 ноября получатели скидки могли выбрать, с какого участка из имеющихся у них вычесть скидку. Земельный налог на 6 соток для пенсионеров применяется по федеральному законодательству, а в рамках местных законов может быть сведен до нуля.

  • ее можно использовать только по отношению к 1 участку;
  • если в собственности несколько участков, ты вы можете сами выбрать, по какому получить скидку, подав соответствующее уведомление;
  • если вы не выбрали участок для преференции, налоговый орган применит п.5. ст.391 НК РФ к тому объекту, который имеет наибольшую налоговую базу.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог

Ключевой особенностью земельного налога является отнесение его к компетенции местных властей. Это означает, что в НК РФ устанавливаются только общие правила налогообложения и предоставления льгот. Конкретные условия освобождения граждан от платежей в бюджет будут определять муниципалитеты, путем ежегодного издания местного нормативного акта.

Военные пенсионеры полностью освобождены от уплаты имущественного и земельного налога. Для подтверждения права на льготу им достаточно представить документ о выходе на пенсию по линии силовых ведомств. Льгота будет распространяться на 1 земельный участок, принадлежащий военному пенсионеру на праве собственности.

Налоговые льготы пенсионерам — список существующих и кому положены, условия получения и необходимые документы

Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ с заработной платы и прочих доходов в стандартном порядке с возможностью применения всех стандартных вычетов по данному налогу. Если работающий пенсионер ранее воевал, участвовал в ликвидационных мероприятиях, пострадал от радиации, в общем, приобрел особый статус, если у него есть несовершеннолетние дети, он вправе получать стандартные вычеты. Их размер зависит от того, к какой категории может быть отнесен налогоплательщик.

Действующее законодательство, включая статью 388 Налогового Кодекса РФ, четко определяет список налогоплательщиков, которые обязаны платить налог за свой земельный участок. В списке освобожденных от оплаты налогов на землю пенсионеры не включены. Но при этом каждый регион имеет полное право на предоставление льгот для своих пенсионеров. Для решения этого вопроса рекомендуется узнавать возможность льгот в органах социальной защиты населения по месту проживания.

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2019 году

Кроме юридических лиц от налога могут освобождаться и некоторые физические. К ним относятся жители Дальнего Востока, Севера и Сибири. От налогов они могут освобождаться только при поддержании традиционного для их народности образа жизни и соответствующих этому промыслов.

  • уголовного ведомства;
  • через земли которых проходят дорожные пути;
  • религиозной деятельности (от налогов освобождаются только земли, используемые для благотворительности и по прямому назначению);
  • инвалидные организации;
  • управляющие организации «Сколково»;
  • фонды согласно законодательству по исследовательских научно-техническим центрам.

Правила предоставления льгот по земельному налогу

  • полные ФИО заявителя;
  • адрес проживания (указываются сведения из паспорта);
  • паспортные сведения: кем и когда выдан документ и так далее;
  • сведения об ИНН;
  • адрес налоговой службы, в которую подается документ с указанием полного наименования;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.
  1. Необходимо собрать полный пакет документов.
  2. Составляется соответствующее заявление.
  3. На следующем этапе необходимо подать документы совместно с заявлением в налоговую службу.
  4. Дождаться уведомления о принятии положительного решения.
  5. Получить положенные льготы.

Как пенсионеру оформить льготу по земельному налогу

Если пенсионеру принадлежит, к примеру, два земельных участка, то налоговый вычет предоставляется только по одному из них. На какой именно участок будет распространяться налоговый вычет, надо выбрать и указать в уведомлении, которое следует направить в налоговую инспекцию.

Согласно принятым изменениям, начиная с 2017 г. пенсионеры, получающие назначенные в установленном порядке пенсии, имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (п.п. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Читайте так же:  Как оформить заявление на увольнение в связи с переводом в другую организацию образец и порядок проц

Как пенсионеру оформить льготу по земельному налогу

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, дающие право пенсионерам получить налоговый вычет по земельному налогу.

Согласно принятым изменениям, начиная с 2017 г. пенсионеры, получающие назначенные в установленном порядке пенсии, имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (п.п. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Если пенсионеру принадлежит, к примеру, два земельных участка, то налоговый вычет предоставляется только по одному из них. На какой именно участок будет распространяться налоговый вычет, надо выбрать и указать в уведомлении, которое следует направить в налоговую инспекцию.

В том случае, если площадь земельного участка, которым владеет пенсионер, превышает 600 кв. м., то за остальную часть участка придется платить земельный налог в полном объеме.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом по земельному налогу, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговый орган.

Заявление о предоставлении налогового вычета по земельному налогу и уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу можно подать в любой территориальный налоговый орган.

Такое заявление не потребуется, если в налоговой инспекции уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить ваше право на вычет. Например, в случае если ранее уже предоставлялись налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

Вместе с заявлением в налоговую необходимо представить документы, подтверждающие право на льготу.

С 2018 года заявить о своих льготах по налогам стало проще.

Налогоплательщик может представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о своем решении о предоставлении льготы.

Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

[2]

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.
Читайте так же:  Как лишить родительских прав отца за неуплату алиментов

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Земельный налог в 2018 году. Льготы для пенсионеров.

Законодательство РФ предусматривает не только обязанности со стороны граждан, такие как уплата налогов, но и большое количество прав, в том числе льгот, субсидий и специальных выплат. Однако, часто информация о них не доводится до граждан в нужном объеме. По незнанию мы просто не пользуемся теми преимуществами, на которые имеем право по закону. Особенно эта проблема касается пенсионеров.

Давайте попробуем разобраться:

Что такое земельный налог? Платят ли земельный налог пенсионеры? На какие льготы они могут рассчитывать?Как получить льготы?

Что такое земельный налог?

В главе 37 Налогового кодекса РФ говорится, что о том, что земельный налог является разновидностью местных налогов, средства от уплаты которого поступают в местный бюджет.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно.

*Не платить налог могут граждане, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (т.е. какой-то определенный срок), а также те, кто имеет льготы.

Кто имеет право на льготу?

  1. Согласно ст.395 Налогового кодекса РФ полностью освобождаются от налога физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  2. На уровне федерального законодательства также имеют право на льготу следующие категории граждан:
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-й и 2-ой группы (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск и вследствие других аварий, установленных законом ).
  • Граждане, непосредственно участвующие в ядерных испытаниях, в ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью, а также получившие инвалидность в результате ядерных испытаний и учений.

*Льгота заключается в уменьшение налоговой базы (т.е. суммы, с которой берется установленная ставка налога) на 10.000 руб.

[3]

  1. С 2018 года Госдума приняла закон о включении пенсионеров в число лиц, имеющих право на льготу.
  • Пенсионеры, имеющие в собственности участок, площадью 6 и менее соток, полностью освобождаются от уплаты земельного налога!

Это касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, для всех мужчин, достигших возраста 60 лет, а также женщин, достигших возраста 55 лет.

  • При владении земельным участком, размером более 6 соток или несколькими участками, тоже предусмотрена льгота: будет производиться налоговый вычет из земельного налога, но не на 10 тыс. рублей, как для других льготных категорий граждан, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток.

*Льгота на земельный налог предоставляется только для одного участка по выбору налогоплательщика.

Помимо этого правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться собственные налоговые льготы для отдельных категорий граждан. В некоторых случаях это даже полное освобождение от уплаты земельного налога. Каждый орган местного самоуправления самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения. Поэтому вам необходимо обратиться за разъяснением данного вопроса к местной администрации, налоговой инспекции или же самим изучить законы той местности, где расположен ваш участок.

Читайте так же:  Правила отражения аванса в 6-ндфл. как отразить в разделе 1 и 2 – пример заполнения отчета

Если местные льготы предусмотрены, вам нужно предоставить следующие документы:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение,
  • бумаги, подтверждающие право на земельный участок,
  • кроме того, вам надо будет заполнить заявление на предоставление льготы.

*Помните, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не будет предоставлена.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 17 октября 2018. Время чтения 4 мин.

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

[1]

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налоговый вычет на 6 соток для пенсионеров по земельному налогу

Последнее обновление 2018-11-10 в 13:14

Новые льготы на 6 соток в 2018 будут применены впервые. В течение года до 1 ноября получатели скидки могли выбрать, с какого участка из имеющихся у них вычесть скидку. Земельный налог на 6 соток для пенсионеров применяется по федеральному законодательству, а в рамках местных законов может быть сведен до нуля.

Сколько соток земли не облагается налогом для пенсионеров

До 2017 года налоговый вычет при оплате земельного налога предоставлялся в виде денежной суммы —

Читайте так же:  Оформление соглашения об уплате алиментов

10 000 рублей, и пенсионеров среди получателей вообще не было. Но местное законодательство зачастую предусматривало освобождение лиц пенсионного возраста от земельного обложения.

С вступлением в силу редакции Налогового кодекса по закону № 436 от 28 декабря 2017 года п.5 ст.391 преобразился — вместо 10 000 вычет обрел форму физического показателя — 600 квадратных метров, а среди адресатов появились пенсионеры. По этой норме расчет впервые начнет действовать за период 2017 года, т. е. в 2018 году граждане уже получат письма от налоговых инспекций с учетом положений п.5. ст.391.

Важно!

Вычет предоставляется автоматически. Пенсионеру или иному получателю преференции не нужно подавать заявление и подтверждать свое право.

Нюансы скидки:

  • ее можно использовать только по отношению к 1 участку;
  • если в собственности несколько участков, ты вы можете сами выбрать, по какому получить скидку, подав соответствующее уведомление;
  • если вы не выбрали участок для преференции, налоговый орган применит п.5. ст.391 НК РФ к тому объекту, который имеет наибольшую налоговую базу.

Льгота по земельному налогу на 6 соток с правом выбора удобна для тех, кто имеет несколько участков, расположенных в разных районах или даже городах — можно уменьшить до нулю базу по наиболее дальнему объекту, чтобы не ездить в ИФНС по той территории в случае каких-то вопросов. Хотя есть и другие определяющие факторы.

Пример 1

С точки зрения территории Примаковой выгодно выбрать для налогового вычета на 6 соток для пенсионеров, т. к. она живет в городе и редко ездит в пригородный поселок. Но с точки зрения налоговой базы разумнее выбрать землю в городе, поскольку в поселке площадь земельного участка не облагается налогом после применения скидки: 400 кв.м — 600 кв.м = 0. В соответствии со ст.391, если налог на землю меньше 6 соток и база принимает отрицательное значение, она признается равной нулю. И тогда у Примаковой остается база в 600 от городской земли.

Если же применить скидку к городской земле, то: 600 кв.м — 600 кв.м = 0, а для обложения останется база в 400 кв.м от земли в поселке. Таким образом, думая о налоговой льготе на 6 соток, необходимо рассчитать итоги при разных вариантах и выбрать самый оптимальный.

Иногда сравнение показывает равнозначный итог, и тогда можно даже не подавать уведомление, а предоставить ИФНС применить скидку согласно ст.391 НК РФ.

Пример 2

Если применить вычет к первому объекту, то база станет нулевой и останется 11 соток второго участка. Если применить вычет ко второму объекту, то налог за землю будет за 5 соток и за первый — 6 соток, в итоге те же 11 соток. В данном примере в любом случае за 6 соток налог платить не надо, а остаточная база будет одинакова.

Пример 3

Пенсионерке выгоднее применить вычет к участку в 3 сотки, потому что арендатор уплачивает налог за второй объект. Если бы земля не была сдана, то экономичнее было бы выбрать для преференции больший участок, потому налог на землю больше 6 позволяет использовать максимум скидки, а если площадь меньше, то часть вычета не используется совсем и не может переноситься на другую недвижимость.

Важно!

По дачной амнистии на 6 соток земли тоже можно применить вычет по ст.391 НК РФ, начиная с периода 2017 года.

Как оформить льготы на 6 соток пенсионерам

Рассматриваемый вычет относится к налоговым преференциям. Особенность преференций в том, что они встроены в механизм расчета независимо от волеизъявления плательщика. Например, ставка 10% или 0% будет применяться по НДС за указанные в НК РФ товары, даже если плательщик хочет, чтобы они облагались по основной ставке (выгодно для возмещения НДС).

Поэтому пенсионеру ничего не нужно подавать в ИФНС для использования вычета. Но он вправе выбрать участок, к которому будет применяться скидка. Для этого нужно заполнить уведомление такого вида:

Скачать бланк уведомления вы можете отсюда.

Уведомление необходимо сдать до 1 ноября года, иначе ИФНС исчислит, со скольки соток платится налог на землю, исходя из наибольшей базы. В течение года можно подать уточненное уведомление и изменить выбранный объект, но также до 1 ноября года.

Если в местных актах вы найдете льготы, подходящие вам, то их уже можно получить только в заявительном порядке. Шаблон заявления находится по ссылке.

Посмотреть льготы по местным нормативно-правовым актам вы можете на сайте ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к вкладке налогов и сборов ниже по главной странице.
  3. Откройте земельный налог для граждан.
  4. В меню выберите раздел льгот.
  5. Откройте вкладку местных льгот.
  6. Перейдите по ссылке к специальному электронному сервису.
  7. Укажите параметры поиска.
  8. Откройте появившийся закон.
  9. С помощью кнопок поиска вы можете фильтровать категории льготников.
  1. В 2018 году пенсионерам впервые уменьшат земельный налог на 6 соток кадастровой стоимости.
  2. Если у пенсионера несколько участков, то ИНФС вычтет 6 соток из наибольшего по стоимости.
  3. До 1 ноября года пенсионер может выбрать сам, к какому участку применить вычет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(5 оценок, средняя: 5,00)

Источники


  1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.

  2. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.

  3. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: Инфра-М, РИОР, 2014. — 480 c.
  4. Домашняя юридическая энциклопедия. Женщинам. — М.: Олимп, 2015. — 576 c.
  5. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.
Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here