Налоговый вычет при покупке квартиры — кто может его получить и как условия и способы оформления

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.

Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

  • проведения сделки;
  • подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В данном случае это максимальный порог, в соответствии с которым производится выплата вычета.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

  • копиями, заранее заверенными;
  • оригиналами для произведения сверки.

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

  • личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
  • декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
  • заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
  • документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
  • квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
  • справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

  • титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
  • раздел под номером 1;
  • раздел под номером 6;
  • страница А;
  • страница Ж1;
  • страница И.
Читайте так же:  Бесплатная консультация юриста по алиментам

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в 2018 году? Читайте здесь.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Срок давности

После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.

То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.

Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.

Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

На видео об условиях возврата налога при приобретении недвижимости

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
  3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
  4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
  5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 — 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей. Таким образом, мать полностью реализовывает свое право на вычет и больше обращаться с заявлением в налоговые органы по этому поводу не сможет. Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

  1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
  2. На покупку этих же объектов.
  3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
  4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
  5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
  6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • достройка здания;
  • подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

  • по квартире: 1 500 000 рублей;
  • по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).
Читайте так же:  Покупка квартиры через аукцион, на торгах

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

  • по основным затратам — 2 000 000 рублей;
  • по банковским процентам — 2 400 000 рублей.

[1]

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

  1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
  2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

  • дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
  • собрать все необходимые документы;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь — раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года. Получив документы на право владения жильем, надо сразу же оформить в инспекции налоговое уведомление и передать его по своему месту работы. По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

В пакет документов на получение имущественного налогового вычета входит:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
  6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, Акт приема-передачи при долевом строительстве).
  7. Финансовые документы на денежные средства, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
  8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что ссуда имеет целевой характер.
  9. Справки банка о выплаченных процентах по кредиту.
  10. Свидетельство о рождении детей, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
  11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилая недвижимость приобретается опекунами и попечителями в собственность своих несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

  1. При личном посещении этого учреждения.
  2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
  3. Выслать почтовым отправлением.

Все три способа имеют свои плюсы и минусы.

Сдать декларацию Плюсы Минусы
В налоговую инспекцию лично Можно оперативно исправить обнаруженные инспектором ошибки, добавить недостающие документы. Потеря времени на поездку и ожидание в очереди к инспектору.
В электронном виде через Личный кабинет Заполнение декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты выполняются автоматически. Сканы документов должны быть высокого качества и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда можно выполнить в домашних условиях.
Отправить по почте Экономия времени на отправку. При возможных ошибках или отсутствии некоторых документов нужно время для их исправления.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

Читайте так же:  У вас проблемы с переводом нежилого помещения в жилое читайте у нас стоимость вопроса, необходимые п

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

[3]

  • за 2014 год — 85 200 рублей;
  • за 2015 год — 64500 рублей;
  • за 2016 год — 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы. Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца. Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Что такое вычет на квартиру?

Вычет при покупке жилой площади представляет собой денежную сумму средств, на размер которой осуществляется уменьшение базы, облагаемой налогом.

Иными словами, с её использованием гражданин получает возможность вернуть 13% от стоимости квартиры.

Представленная льгота действует уже долгое время, однако впервые стала использоваться с начала 2010 года.

Она является результатом стремления государства облегчить дорогостоящую сделку – покупку недвижимости.

Приобретение жилья

Покупка недвижимого объекта для проживания является одним из оснований, в соответствии с которым удастся организовать получение вычета.

К другим основаниям относится:

  • строительные работы по возведению дома;
  • покупка земельного надела;
  • приобретение только одной или нескольких комнат в доме (квартире);
  • покупка доли дома и т.д.

Налоговый вычет на квартиру в 2016 году может быть получен только после четырех месяцев после подачи документов.

Три месяца уходит на проверку документации и месяц на перечисление средств по банковскому счету, указанному в заявлении.

Возврат налога

Вычет на квартиру могут получить следующие категории населения:

Пенсионеры получают вычет только в том случае, если продолжают работать или приобрели недвижимость в течение трех лет после выхода на заслуженный отдых

Кто может претендовать?

Претендовать на оформление возврата денежной суммы могут только граждане, соответствующие ряду условий.

К ним относится:

  • наличие гражданства РФ – ни иностранцы, ни обладатели вида на жительства не имеют права оформить возврат суммы, если они приобрели на территории страны недвижимость;
  • владение одним из оснований для получения вычета – к ним причисляется приобретение квартиры или доли в ней, строительство дома для проживания или покупка земельного надела;
  • заявитель имеет официальное место работы и является плательщиком НДФЛ, важно, чтобы он уплачивал подоходный налог, поскольку суть льготы основывается именно на его возвращении.

Если гражданин, который приобрел квартиру, не выплачивает налог сейчас, он может воспользоваться правом на имущественный вычет позднее, когда будет его плательщиком.

Главное – сохранить все документы о понесенных расходах.

Правовое регулирование

Законодательная база, регламентирующая вопрос оформления вычета, состоит из НК РФ. Такие статьи кодекса, как 217, 118, 220, 222 и т.д. включают в себя понятие вычета, его виды и способы получения.

Вычет на квартиру

Оформление возврата на недвижимый объект может произойти в любой момент после появления права на его получение.

Не устанавливается срок давности, в течение которого необходимо обратиться за суммой.

Принимается во внимание при расчете только подоходный налог, выплаченный заявителем за последние три года.

Налоговый возврат, право на который появилось до 2014 года, может быть оформлен только один раз.

Если право на него возникло позднее, после 2014 года, то его можно получить неограниченное количество раз.

Главное условие – не должна быть превышена максимальная сумма вычета. Она составляет два миллиона рублей (исключение – получение ипотеки).

С каких расходов предоставляется?

При расчете размера вычета учитываются затраты на приобретение, понесенные заявителем.

Во внимание принимаются:

  • сумма средств, непосредственно им уплаченная за квартиру (она указывается в договоре покупки);
  • финансовые суммы, потраченные на отделочные или строительные работы на жилой площади (они должны быть подтверждены документально, более того в договоре должен содержаться пункт о том, что квартира реализуется без отделочных работ или с незавершенным строительством);
  • в случае, если для покупки использовался ипотечный продукт, то во внимание принимаются проценты.

Особенности при ипотеке

Большинство граждан для приобретения недвижимости используют ипотеку.

При её оформлении в последующем при получении вычета необходимо учитывать следующие особенности:

[2]

  • происходит возмещение не понесенных затрат, а фактически выплаченных процентов по ипотечному продукту;
  • максимальная сумма вычета увеличивается до трех миллионов рублей, следовательно, заявитель сможет получить 390000 руб. при одобрении права на возврат;
  • появляется необходимость предъявления дополнительных документов – кредитного соглашения и выписки из банковской организации о выплаченных процентах.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз? Читайте здесь.

Пример расчета

Рассмотрим на примере следующую ситуацию – за наличные средства вы приобрели квартиру, стоимость которой равна 1.300.000 руб.

Тогда эту сумму необходимо умножить на 13% (ставка подоходного налога). 1.300.000*13/100 (деление необходимо для переведения полученной суммы в рубли) = 169.000 руб.

Читайте так же:  Должны ли родственники выплачивать кредит за должника

Максимальная сумма, которую можно получить, равна 260.000 руб.

Порядок обращения

Порядок обращения за налоговым вычетом на недвижимость не отличается сложностью.

Главное – заявитель должен определиться, каким способом он хочет получить финансовые средства, поскольку каждый из них обладает преимуществами.

Существует два способа обращения за выплатой денежных средств:

  1. К работодателю.
  2. В налоговые органы.

В первом случае заявление может быть подано в любой момент после возникновения права на получение денежной суммы. Если возврат будет одобрен, с заработной платы не будет списываться налог, равный тринадцати процентам определенный период времени.

При обращении в налоговые органы заявление необходимо подавать к окончанию календарного года. При вынесении положительного решения деньги будут переведены на банковский счет полной суммой.

Для получения денежной суммы необходимо оформить вычет.

Для этого потребуются следующие документы (вместе с заявлением и декларацией):

  1. Договор покупки недвижимости.
  2. Свидетельство собственности на него.
  3. Копия гражданского паспорта заявителя (первой страницы и сведений о регистрации).
  4. Справка с места работы, оформленная в соответствии с 2-НДФЛ.
  5. Если квартира покупалась в ипотеку, то кредитный договор и справка о процентах.
  6. Если недвижимость приобретается супругами совместно, то свидетельство вступления в брак.

Когда подавать декларацию?

Декларацию необходимо подавать вместе с документами. Она заполняется в установленной форме.

Если возникают затруднения с заполнением, можно воспользоваться специальными программами.

Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2016 году? Узнайте тут.

У кого есть право на налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Подробная информация в этой статье.

Основания для отказа

ФНС нередко выносит отказы в оформлении возврата НДФЛ.

К наиболее распространенным причинам относятся:

  • неправильный пакет документов;
  • предоставление ложных сведений;
  • использование вычета ранее;
  • неграмотное заполнение декларации.

Отрицательное решение налоговых органов можно оспорить.

На видео о предоставлении имущественного вычета

Возврат подоходного налога представляет собой одну из государственных льгот. Она направлена на частичное возмещение средств при осуществлении дорогостоящих сделок, связанных с жилыми объектами. Что такое возврат, можно ли получить его при обмене квартирами и какой будет порядок оформления? Все эти вопросы требуют.

Вычет подоходного налога – одна из государственных льгот, направленная на поддержку граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимость. Её суть заключается в уменьшении базы, облагаемой налогом. Другими словами, с применением этой льготы можно вернуть до тринадцати процентов от стоимости объекта.

Вычет НДФЛ представляет собой одну из мер государственной поддержки, оказываемой в частности при приобретении объекта недвижимости. Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры на детей в 2018 году? Какой порядок получения? Есть ли спорные моменты? Все эти вопросы рассмотрим прямо сейчас. Для начала необходимо.

Такое право доступно супругам, которые решили приобрести квартиру по сделке мены. По договору обмена супруги одновременно выступают продавцами и покупателями недвижимости. Им разрешено воспользоваться вычетом: как приобретателям недвижимости, и как продавцам. В качестве продавцов муж и жена вправе претендовать на вычет.

Налоговый вычет – это отличная и выгодная возможность вернуть 13% стоимости приобретаемого объекта недвижимости, которым могут воспользоваться лица, имеющие официальный заработок и исправно выплачивающие НДФЛ со своего дохода. Имущественный вычет доступен для получения далеко не всегда. Одним из неоднозначных случаев.

Налоговый вычет из стоимости квартиры позволяет гражданам Российской Федерации получить возможность купить объект недвижимости или долю в нем по меньшей цене. Размер вычета – 13%, которые уплачиваются физическим лицом в казну государства из собственной зарплаты. Примечательно, что воспользоваться возможностью получить.

Нет сомнений в том, что государство заботится о своем населении, и одним из доказательство этого факта является имущественный вычет – сумма, которая удерживается со стоимости объекта недвижимости и возвращается в карман налогоплательщика. Таким образом государство возвращает часть уплаченных гражданином налогов при.

Каждый официально работающий гражданин Российской Федерации выплачивает со своих доходов специальный налог (официальное название – НДФЛ), более просто именуемый подоходным. На 2018 год он составляет 13% от общей суммы заработной платы. При покупке объекта недвижимости налогоплательщик имеет возможность воспользоваться.

Покупка жилой площади требует большого количества финансовых средств. Большинство граждан для её приобретения обращаются в банковские организации для получения ипотеки. К сожалению, немногие покупатели осведомлены о такой льготе, как налоговый вычет. Как организовать его получение? Этот вопрос является основной темой.

Приобретение недвижимости – крупная сделка, для осуществления которой потребуется значительная сумма денежных средств. Не все граждане России могут позволить себе купить собственный дом, поэтому приходиться брать ипотеку или покупать квартиру до ДДУ. Государство оказывает посильную помощь в решении этой проблемы.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).
Читайте так же:  Получение выплаты по осаго, если у потерпевшего нет осаго

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Какие документы для налогового вычета нужны при покупке дома

Перечень документов для налогового вычета, которые вас попросят предоставить инспекторы, прежде чем вернут вам причитающиеся за покупку дома деньги, различается в зависимости от условий:

  • где вы хотите получить вычет — на работе (по частям каждый месяц) или «живыми» деньгами в инспекции (сразу всю сумму НДФЛ за год);
  • условий сделки по приобретению недвижимости — долевая, совместная собственность, договор мены;
  • оплаты жилья — за счет заемных средств, маткапитала, частичной субсидии от государства;
  • состояния жилья при покупке — если вы купили дом, требующий достройки и отделки, то затраты на эти процедуры вы можете учесть при получении вычета, но тогда их нужно документально обосновать.

Полный перечень документов для получения налогового вычета есть в Письме ФНС России от 22.11.2012 г. №ЕД-4-3/19630. Список является исчерпывающим и закрытым, а, значит, иные документы налоговики требовать не вправе.

На практике ситуация складывается по-другому – инспекторы запрашивают гораздо больший перечень сведений. Чтобы не ходить в инспекцию изо дня в день, мы рекомендуем вам сразу собрать все документы, имеющие отношение к купленной недвижимости и уплаченному налогу.

В список документов для получения налогового вычета входят:

Список документов, необходимых для налогового вычета, внушительный, но лучше принести проверяющим лишние документы, чем ходить в инспекцию несколько раз. Кстати, посещать инспекцию самому не обязательно – можно отправить представителя по доверенности (в инспекциях сейчас настаивают на строго нотариальной доверенности) или отправить документы Почтой России – заказным письмо с описью и уведомлением о вручении.

Важно: Мы не рекомендуем выбирать последний способ, поскольку пройдет длительное время, прежде чем письмо поступит в ИФНС и налоговики проверят ваши сведения. А если что-то не так – то пока вы получите ответное письмо с отказом в вычете, пока исправите ошибки, проще будет самостоятельно съездить в инспекцию по месту жительства и там получить имущественный вычет.

В ИФНС вы должны принести копии документов, однако инспекторы имеют полное право просмотреть оригиналы. Если вы хотите получить вычет в инспекции, то камеральная проверка документов будет длиться максимум 3 месяца (ст 88 НК РФ). Затем, в течение 10 дней вы получите решение инспекторов. Если оно положительное, то еще месяц дается налоговикам на перечисление денег на банковский счет. Если решение отрицательное, то вы можете его оспорить или заново собрать пакет документов с учетом замечаний налоговиков.

Внимание! Для получения вычета в инспекции документы нужно принести после окончания налогового периода – то есть календарного года, в котором вы купили дом.

Если же вам удобнее получать вычет у работодателя, то налоговикам дается 30 календарных дней на проверку документов для получения налогового вычета (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ). Затем налоговые инспекторы выдают вам уведомление для работодателя. На основании данного уведомления и вашего заявления в свободной форме бухгалтерия производит перерасчет сумм подоходного налога, удержанного с начала года.

Если ваших доходов недостаточно, чтобы получить возврат налога за один год, то в следующем году вам снова нужно подавать указанный выше перечень документов в инспекцию.

Полностью с правилами получения имущественного налогового вычета вы можете ознакомиться в ст. 220 НК РФ. Однако законодательство содержит множество нюансов и «подводных камней», о которых регулярно разъясняют Минфин и ФНС в своих письмах и инструкциях. Бывает даже так, что два ведомства спорят между собой в каких-то вопросах.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Мы изучаем для вас всю законодательную базу и сложившуюся судебную практику по вопросам получения имущественного налогового вычета, чтобы составить наиболее подробный и прозрачный алгоритм по возврату подоходного налога от государства.

Источники


  1. Англо-русский юридический словарь с транскрипцией / ред. И.В. Миронова. — М.: СПб: Юридический центр Пресс; Издание 2-е, испр. и доп., 2015. — 697 c.

  2. Общая теория государства и права. Учебник. В 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.

  3. Пиголкин, Ю.И. Морфологическая диагностика наркотических интоксикаций в судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицина, 2015. — 392 c.
  4. Будяну В. А., Мытарев С. А., Сумская Е. Г. Правоведение за 24 часа; Феникс — Москва, 2009. — 288 c.
  5. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.
Налоговый вычет при покупке квартиры — кто может его получить и как условия и способы оформления
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here