Облагается ли налогом дача

Все о налогах на дачу

Дача – это мечта многих горожан, и отличная возможность отдохнуть за городом тем, у кого она есть. Ее покупка один из приятных и счастливых моментов в жизни каждого. Вместе с приобретением дачи, которая считается тоже недвижимостью, у нас возникает обязательство платить налог на дачу

С 1 января на налог на дачу 2015 в Налоговом кодексе изменились ставки, а также его оценка. Перед собственниками дач встает вопрос сколько они будут платить со своего дачного имущества. Многие объединились в специальные группы в социальных сетях и выясняют все подробности и нюансы этого вопроса.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Какой налог на дачу необходимо платить?

Если есть недвижимое имущество, а в данном случае это дачный домик, находящийся на участке, платится налог на имущество дачи.

Закон будет воплощаться в жизнь поэтапно, начиная с середины 2016 года и к 2020 году будет действовать во всех федеральных субъектах России, как только пройдет полная кадастровая оценка объектов.

[1]

Налог на дачу физических лиц

Исходя из закона о налогообложения владелец должен платить налог со всего имеющегося у него имущества, начиная от квартиры заканчивая гаражом или даже части какой-либо недвижимости. Значит, налог на дачу физических лиц он обязан платить. Есть категории граждан, имеющих льготы на налог на дачу и освобожденных и не уплачивающих налоги на дачу.

Существуют некоторые особенности уплаты:

Все собственники дач должны уплачивать налоги после получения уведомления из налоговой. К нему прилагается расчет и начисленная сумма. Уведомление придёт только тем дачниками, которые зарегистрированы в Росреестре. Остальная часть будет платить руководителям дачных сообществ и кооперативов.

Сделать расчёт налога на дачу можно на основании ставки. Его расчёт ведется исходя из инвентаризационной стоимости, которая устанавливается БТИ. Умножаем эту стоимость на процентную ставку. Со середины 2016 года на кадастровую стоимость. Если недвижимость оценена меньше чем, 300 тысяч рублей, значит ставка будет в размере 0,1 %. Если стоимость 300–500 тысяч, тогда ставка до 0,3%. Более 500 тысяч – 0,3 –2%. Ставка налога на имущество будет устанавливаться в каждом регионе отдельно.

Есть возможность оформить уплату по упрощенной системе. Заполняем собственноручно декларацию, в которой указываем общую жилую площадь дома, находящегося на дачном участке. Этот расчет будет налоговой базой с которой рассчитается налог.

Земельный налог на дачу

Дача – это одновременно и земельный участок и небольшой жилой домик. Значит, если есть во владении земельный участок – платим земельный налог. Земельный налог владельцы начинают платить с момента, когда зарегистрированы его права собственности на участок, значит владение им будет пожизненным с правом наследования. Может быть оформлено бессрочное право пользования. Начисление налога осуществляется местной налоговой на основании документов на право пользования земельным участком. Арендаторы налог на землю не уплачивают. Ставка определяется местными муниципалитетами. У них есть право устанавливать для пенсионеров льготы. Участок обязательно должен быть включён муниципальными органами в земельный кадастр. Стоимость участка определённая другими способами: по цене приобретения, рыночной цене не считается налоговой базой.

Налог на дачу для пенсионеров

Налог на землю, его ставки и сроки уплаты устанавливается местными муниципальными органами. Они имеют право установить для пенсионеров льготы. (Более подробно читайте в нашей статье, налог на землю для пенсионеров). При уплате за земельные участки законодатели внесли разъяснения рекомендательного характера для местных властей, какие льготы полагаются пенсионерам. В некоторых регионах учли эти рекомендации и предоставили льготы пожилым людям.

Налог с продажи дачи

Если собственник решил продать своё дачное имущество, тогда у него может возникнуть вопрос. При продаже дачи нужно ли платить налог? Ответ тут однозначный, налог с продажи дачи платиться обязательно.

Расчёт будет производиться исходя из договорной цены. Налог при продаже дачи менее 3 лет, которая была во владении у хозяина уплачивается обязательно. Если больше, чем три года, тогда налог не взимается. Уплату делает продавец, покупатель ничего не платит. Также придётся оплатить НДФЛ если дачу оформят по договору дарения. В нем лучше указать стоимость земельного участка, чтобы потом налоговые органы не требовали инвентаризационную или кадастровую оценку для базы расчёта. Налог с продажи дачи уплачивается самостоятельно. В случае неуплаты добавляется ещё штраф – 5% от суммы налога.

Если произошла продажа по цене дешевле покупки, тогда необходимо это указать в декларации к которой прилагается копия договора купли-продажи. В этом случае не придётся платить налог.

Если дача продана по цене выше её покупной стоимости, тогда мы тоже приобщаем к декларации подтверждающие документы предыдущей и нынешней купли-продажи. В этом случае платится налог с разницы между двумя суммами.

Возврат налога при покупке дачи

Можно ли вернуть налог с покупки дачи? В законе существует такое понятие как возврат налога. Его действие распространяется в пределах продажи дачных участков.

В каких случаях возможен возврат налога с покупки дачи?

  • Если куплен дачный участок, для индивидуального жилищного строительства или когда на нем уже стоит построенный жилой дом.
  • Если у дачной постройки нет статуса жилого помещения, тогда налоговый возврат не возможен. Он возможен если купленное имущество оценено общей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Собственники дачной недвижимости должны платить налоги, установленные законодательством РФ. Для определённых категорий граждан существуют льготы, есть возможность получить налоговые вычеты. Нет смысла уклоняться от уплаты налогов на дачную недвижимость или участок. А если решили продать дачу не забудьте заполнить декларацию и уплатить НДФЛ.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Читайте так же:  Оформление наследства по доверенности

Порядок уплаты налога на дачные постройки

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75 . Это быстро и бесплатно !

Владельцы дачных домиков обязаны знать, что они должны не позднее определенного числа уплатить государству налог.

Такой платеж рассчитывается с принятием во внимание многих факторов и нюансов. Кроме того, некоторые граждане могут рассчитывать на льготы, особенно если они пенсионного возраста или инвалиды.

Налог на дачный домик

Любой собственник дачного домика должен понимать, что такая недвижимость подлежит налогообложению. Также, в силу последних изменений в законодательстве, гражданам придется выплачивать государству денежную сумму в более крупном размере.

Связано это с тем, что:

  • Берется кадастровая стоимость объекта, а не инвентаризационная.
  • Учитываются постройки, которые находятся рядом с дачей.

Такой налог обязаны выплачивать люди имеющие в собственности дачи, вне зависимости от того приходило ли им официальное уведомление из налоговых органов или нет.

Что облагается дачным налогом?

В соответствии с законом Российской Федерации налогом, кроме самой дачи, облагаются:

  • бани;
  • сараи;
  • любые объекты, которые подходят под категорию незавершенного строительства;
  • парники, в том числе самодельные;
  • гаражи;
  • летние веранды;
  • кладовки, при условии, что они построены отдельно от дома;
  • теплицы;
  • летние кухни, которые пристроены к дому.

Весь список можно прочитать в статье 401 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Как рассчитать налог на дачу?

Для расчета налога во внимание принимается:

  • Наличие у гражданина льгот.
  • Региона, в котором находится дачный домик.

В целом, расчет налога следующий:

  • Если суммарная стоимость объектов ниже или равна 300 тыс. рублей, то ставка 0.1%
  • Когда суммарная стоимость объектов выше 300 тыс. рублей, но ниже 500 тыс. рублей – ставка от 0.1% до 0.3%.
  • При суммарной стоимости более 500 тыс. рублей – ставка более 0.3%, но максимум 2%.

Кто имеет право на льготы?

По закону существует перечень граждан, которые имеют льготы при оплате налога на дачные домики. К таким лицам относятся:

  1. Пенсионеры.
  2. Люди, которым было присвоено звание героев России или СССР.
  3. Инвалиды, но только 1 или 2 группы.
  4. Ветераны ВОВ.
  5. Люди, которые принимали участие в устранении атомной аварии на Чернобыльской станции.
  6. Военные, но только кто отслужил минимум 20 лет.
  7. Семьи, у которых погиб единственный кормилец, находившийся при исполнении.
  8. Лица, воевавшие в Афганистане.
  9. Граждане, у которых на дачном участке имеется строение, однако его площадь не превышает 50 квадратных метров.

В случае, когда гражданин попадает по льготы, то он должен знать, что:

  • подобные льготы действуют исключительно на одну постройку, например, только баню или теплицу;
  • ему потребуется это документально доказывать, например, в налоговые органы приносить справку об инвалидности или пенсионное удостоверение;

Условия для пенсионеров

Для людей, подходящих под категорию пенсионеры, предусмотрены следующие условия:

  • Для расчета берутся минимальные ставки или делается скидка до 50%.
  • Принимается во внимание, является ли человек инвалидом, ветераном войны или военнослужащим.
  • Суммарную стоимость построек.

Для того чтобы пенсионеру предоставили льготы, нужно:

  • лично подойти к налоговому инспектору;
  • передать ему документы на дачу;
  • предъявить пенсионное удостоверение.

Если человек официально не заявит, что является пенсионером, то льготы не представятся.

Порядок уплаты налога на дачные постройки

Для уплаты налога от лица, который является владельцем дачи, требуется:

  • До 01 ноября в налоговые органы заявить, что имеется дача, а также прилегающие к ней бани, сараи, теплицы и прочее.
  • Показать документы, если человек может рассчитывать на льготы.
  • Уплатить налог до 01 декабря.

Налог на дачный домик должны платить все лица, если у них в собственности есть дачи, а также прилегающие к ним бани, амбары, гаражи, теплицы и прочее. Он рассчитывается с учетом стоимости этих объектов, а также, если ли у человека льготы.

В случае, когда гражданин решил не сообщать о своих постройках или не перечисляет необходимую сумму, то ему насчитают пени, а главное, могут в судебном порядке удерживать образовавшуюся задолженность.

Блиц – советы:

  • обязательно в письменной форме заявлять в налоговую инспекцию обо всех льготах, на которые человек может рассчитывать;
  • стоит помнить, что если из инспекции по почте не пришло уведомления, то оплачивать все равно нужно, иначе насчитают пени;
  • важно знать, что обо всех льготах необходимо заявлять до 01 ноября, иначе никаких скидок от государства не будет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

Если туалет 50 м 2

Несмотря на то, что ответ на этот вопрос четко прописан в статье 406 Налогового кодекса, а еще весной прошлого года минфин выпустил по этому поводу обстоятельное письмо, россияне по-прежнему нередко обращаются в налоговые органы, не понимая, за какую теплицу платить, а какую фискальное бремя миновало.

В преддверии дачного сезона, пока наши сограждане не настроили на своих участках лишнего, ФНС еще раз напомнила о том, за какие хозстроения нужно платить налог, а за какие нет. Речь идет о сооружениях, возведенных на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. Дома, жилые строения и гаражи не являются хозпостройками. К ним относятся сараи, теплицы, уличные туалеты, беседки.

«Если площадь такой постройки не более 50 квадратных метров, то налог с нее не взимается, при условии, что ее собственник обратился в налоговый орган за предоставлением соответствующей налоговой льготы.При этом льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны), не используемой в предпринимательской деятельности», — напоминает ФНС.

Муниципалитеты вправе расширить условия применения льготы. Например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на сооружения площадью более 50 метров.

[3]

Кстати, с этого года упрощен порядок обращения за налоговыми льготами. Теперь льготники вправе, а не обязаны, вместе с заявлением представить документы, подтверждающие право на льготу. Если такие документы не представлены, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, сам запрашивает необходимые сведения у уполномоченных органов, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

«Хозпостройки, не попадающие под действие льгот, в том числе площадью более 50 квадратных метров, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах физлиц на такие объекты», — добавляют в ФНС. Эти сведения налоговые органы получают, например, из Росреестра и от нотариусов при оформлении прав на наследство.

Читайте так же:  Алименты с безработного сумма алиментов с неработающего, как взыскать

Постройки, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости (теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и т.п.), не являются объектом налогообложения, уточняют в ФНС.

Все остальные хозпостройки площадью свыше 50 квадратных метров облагаются налогом в размере 0,1 процента от налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет налог на дачу. Какие налоговые сборы должен платить гражданин, у которого в собственности есть дачный участок с домом? Все ли перечисляют деньги государству за подобное имущество? До какого числа необходимо расплатиться с задолженностями по налогам за дачи? Ответы на все эти вопросы будут представлены далее. На самом деле все намного проще, чем кажется. Достаточно хорошо разобраться в Налоговом кодексе РФ. В нем прописаны все нормы относительно уплаты налогов в стране.

Дачный налог — реальность или миф

Для начала необходимо понять, есть ли в России так называемый налог на дачу. Некоторые граждане уверяют, что данного платежа в стране как такового нет. Так ли это на самом деле?

Частично. Дело все в том, что такого понятия, как дачный налог, в России действительно нет. Собственники дачных участков с домами платят иные налоговые сборы. Всего их несколько. Об этом необходимо помнить. Поэтому в Российском законодательстве понятие «налог на дачу» не встречается.

Существующие платежи

А что тогда делать собственникам дачных участков? С какими налоговыми сборами они могут столкнуться в том или ином случае?

На сегодняшний день изучаемый налог включает в себя несколько платежей. А именно:

  • на землю;
  • на имущество;
  • НДФЛ (при продаже).

Соответственно, именно эти платежи придется производить за дачу, находящуюся в собственности гражданина.

Земельный налог

Для начала рассмотрим так называемый земельный налог. Дело все в том, что именно с ним сталкивается основная масса собственников дачных участков.

Налог на землю (дачи) — ежегодный платеж, производимый налогоплательщиками за имеющуюся в собственности землю (или ее долю). Уплачивается всеми гражданами, обладающими теми или иными участками.

Никаких льгот относительно уплаты данного налога не предусматривается. Все собственники (даже пенсионеры) обязаны производить платежи за землю раз в год. Это нормальное явление.

Расчет земельного налога

Сколько составляет земельный налог на дачу? Точную сумму назвать нельзя — она будет зависеть от многих факторов. Например, роль при расчетах платежа играет кадастровая стоимость недвижимости, размер участка и регион, в котором расположено имущество.

Формула для подсчета земельного налога в России используется следующая: площадь участка (в м 2 ) x кадастровая цена 1 м 2 земли x налоговая ставка (в процентах).

На сегодняшний день ставка налога 0,3 % применяется в следующих случаях:

  • если земля используется для обеспечения обороны и безопасности страны;
  • участок используется как дача, для садоводства, огородничества и животноводства;
  • когда собственность занята жилищным фондом;
  • если участок используется для с/х нужд.

В остальных случаях, как правило, используется налоговая ставка в 1,5 %. Соответственно, чаще всего необходимо ориентироваться на 0,3 %.

Для точного подсчета налога на землю в виде дачи лучше пользоваться специальными калькуляторами. Один из них расположен на официальном сайте ФНС. При помощи вводных данных об имуществе сервис поможет рассчитать точную сумму, положенную к уплате в том или ином году.

Имущественный налог

У гражданина есть дачный домик на участке? Тогда ему придется платить дополнительно так называемый имущественный налог. Это еще один обязательный платеж для собственников дачных участков.

Данный налог имеет множество особенностей. О них будет рассказано далее. Как правило, имущественный налог начисляется за следующие объекты налогообложения:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки;
  • дома;
  • дачи;
  • строения, используемые в творчестве и для культурных целей;
  • объекты незавершенного строительства;
  • гаражи;
  • места под машины.

Отсюда следует, что гражданин, владеющий дачей, обязательно столкнется с имущественным налогом. Тем не менее данный платеж, как уже было сказано, имеет множество особенностей. Каких именно?

Расчет имущественного налога

Например, правила расчета. Как понять, сколько должен заплатить собственник за имущество? Как рассчитать налог на дачу в данной области?

Для этого необходимо знать:

  • кадастровую стоимость недвижимости;
  • инвентаризационную цену на имущество;
  • понижающий коэффициент.

Последняя составляющая постоянно меняется. Необходимо ежегодно уточнять размер коэффициента. В 2017 году он равен 0,4 %. Ежегодно этот показатель будет увеличиваться на 0,2. Данное изменение будет актуально до 2020 года. К тому моменту понижающий коэффициент станет равным 1%.

Формула, помогающая рассчитать налог на дом на даче, используется следующая — Н = (К-И)*ПК+И, где:

  • Н — налог;
  • К — кадастровая стоимость;
  • И — расчет от инвентаризационной цены на имущество;
  • ПК — понижающий коэффициент.

Подобная система подсчета будет использоваться в России до 2020 года включительно. Для того чтобы узнать точный налог на дачу физических лиц, необходимо воспользоваться калькулятором на сайте ФНС РФ. Здесь можно уточнить не только размер земельного налога, но и имущественного.

Стандартный вычет

Теперь понятно, какой налог на дачу имеет место в России. Имущественные платежи облагаются так называемым налоговым вычетом. Он полагается всем собственникам тех или иных объектов недвижимости. Вычет направлен на уменьшение налоговой базы.

Налог на имущество (на дачу) будет рассчитываться с учетом вычета. Он полагается всем гражданам, обладающим:

Уменьшить налоговую базу в нашем случае можно на стоимость 50 м 2 от площади всего дома. Именно такой вычет полагается в России всем гражданам, имеющим в собственности жилой дом.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Есть еще одна особенность, о которой должен знать каждый гражданин в России. Дело все в том, что налог на дачу платится некоторыми категориями людей не в полном объеме. От имущественного налогового сбора можно освободиться при определенных обстоятельствах.

О чем идет речь? Кто не должен платить налог на имущество? Обычно под освобожденными лицами понимают федеральных льготников. Кого к ним относят?

Льготы на налог на имущество можно получить следующим людям:

  • пожилым гражданам;
  • инвалидам (за исключением 3 группы инвалидности);
  • всем ветеранам (труда, войн);
  • пострадавшим в Чернобыле и на «Маяке»;
  • военным (семьям погибших при исполнении, в отставке с выслугой лет);
  • людям, осуществляющим творческую деятельность в облагаемом налогом имуществе.

Соответственно, налог на дачу для пенсионеров выражен преимущественно в виде земельного платежа. От имущественного налога пожилые граждане освобождаются. Но с некоторыми исключениями.

Читайте так же:  Типовая форма инструкции вводного инструктажа по охране труда на предприятии – образец для скачивани

Несколько объектов на одного собственника

При определенных обстоятельствах граждане, принадлежащие к категории федеральных льготников, обязаны платить налоги на имущество. Такие случаи — это ситуации, при которых собственник обладает несколькими объектами налогообложения в одной категории имущества.

Это значит, что даже федеральные льготники будут платить в полной мере налог на дачу, если у них несколько дачных домиков. В таком случае льготу разрешается использовать только в отношении одного. А на вторую начисляется полный налог на дачу физических лиц.

Какую именно дачу облагать льготами? Данный вопрос остается за собственником. Он самостоятельно должен решить, на какое строение необходимо применить освобождение от имущественного платежа.

Несколько дач без определения льготы

Но и это еще не все нюансы, о которых должен знать гражданин. Налог на дом на даче начисляется в виде имущественного платежа. Если у собственника-льготника несколько подобных участков, он, как уже было сказано, должен сообщить в ФНС о том, какую недвижимость подвергать льготам. Что делать, если этого не произошло?

В таком случае право на льготу не утрачивается. Налоговые органы сами решают за собственника вопрос об освобождение от имущественного налога. Главное — это наличие заявления от гражданина о применении льготы.

Обычно ФНС убирает налогообложение за дачный домик с большей кадастровой стоимостью. Соответственно, льготник будет в беспроигрышном положении.

Срок уплаты

Есть дачный домик? Тогда человеку придется платить земельный и имущественный налог. Но до какого числа необходимо рассчитаться с долгами?

[2]

В России по закону нужно внести денежные средства за собственность до 1 декабря года, следующего за отчетным. В 2017 году в стране действуют именно такие правила. Имущественный налог уплачивается до указанной даты. Срок уплаты дачного налога за землю будет аналогичным.

Порядок обращения за льготами

А как получить положенные населению льготы? Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации человека с заявлением и некоторыми бумагами. После этого имущественный налог на дачу приходить не будет.

Какие документы могут потребоваться от гражданина? Льготнику нужно принести:

  • военный билет (для мужчин);
  • паспорт;
  • заявление;
  • документы о правах собственности на имущество (дачу);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • справки, указывающие на родство с военным (при наличии соответствующей льготы);
  • выписку из БТИ;
  • кадастровый паспорт дачи (желательно);
  • ИНН (если есть).

Как правило, этого достаточно. После короткой проверки бумаг налоговые органы обязательно освободят гражданина-льготника от уплаты имущественного налога на дачу. Если соответствующая квитанция все равно пришла, нужно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации. Но оплачивать платежку не стоит. Ведь тогда при ошибочном платеже придется возвращать налог на дачу физических лиц.

Сроки обращения за льготой

А когда льготник может требовать применения льготы на имущественный налоговый сбор? Законодательство не имеет никаких указаний по этому поводу. Гражданин может оформить льготу на налог на дачу в любое время с момента появления оснований для ее применения.

Единственное, на что необходимо обратить внимание, — это на то, что для реализации льготы в год обращения за ней требуется подать заявление в ФНС до 1 ноября. Иначе нужно будет оплатить полный налог на имущество (на дачу). Платежки перестанут приходить со следующего года.

НДФЛ при продаже

На этом не заканчиваются все обязательные налоговые сборы для граждан-собственников дачных участков. Как уже было сказано, при продаже этого имущества требуется уплатить НДФЛ. Сколько придется отдать государству? На сегодняшний день налог на доходы физических лиц составляет 13 %. И не важно, как именно он был получен — после продажи дачи или от сдачи имущества в аренду, например.

Тем не менее, если дачный домик находится в собственности больше 3 лет (при условии, что имущество оформлено на гражданина до 2016 года), можно не платить НДФЛ после его продажи. Имущество, приобретенное с 2016 года, не облагается НДФЛ при его реализации, если оное находилось в собственности больше 5 лет.

Во всех остальных случаях потребуется в обязательном порядке платить налог на доходы физических лиц после продажи дачи. Это нормальное явление, с которым сталкиваются многие граждане РФ.

Элитные дачные участки

Последняя особенность, на которую необходимо обратить внимание, тоже касается имущественного налога. Этот платеж за дачу, как было подчеркнуто ранее, имеет огромное количество нюансов.

Понятно, какой налог на дачу нужно уплатить в том или ином случае. Некоторые граждане частично освобождаются от данного платежа. Но под действие льгот не попадают элитные дачные участки.

Что это такое? Имущество (в нашем случае — дачи), стоимость которого составляет от 300 миллионов рублей. Такие участки (квартиры, дома, комнаты, постройки) в России считаются элитными и облагаются налогами в полной мере. Требовать освобождения от уплаты имущественного налога за дачу не может ни один федеральный льготник при подобных обстоятельствах.

На самом деле в изучаемом вопросе нет ничего трудного или особенного. Налог на дом на даче называется имущественным. Кроме него гражданин платит земельный налог. А если дача продается, перечисляет государству НДФЛ.

Единого налога на дачу в России пока что нет. Вводить его не планируют. Вместо этого до 1 декабря необходимо рассчитаться со всеми ранее перечисленными платежами. НДФЛ уплачивается до 15 июля, но декларация о доходах подается в ФНС до 30 апреля.

Налог на землю дачи не уплачивается только в исключительных случаях. Претендовать на освобождение от земельного налога могут только коренные жители Севера при условии использования участков для проживания. Это крайне редкое явление. Есть дача? Налог на недвижимость физических лиц и на землю придется уплатить в установленных размерах.

Налог от продажи дачи с земельным участком

Последнее обновление 2019-05-26 в 12:10

Продажа недвижимого имущества облагается НДФЛ по общему порядку, но в каждом частном случае могут быть предусмотрены различные нюансы начисления налога. Рассмотрим их в статье.

Нужно ли платить налог с продажи дачи?

Доходы граждан облагаются подоходным налогом, регламентация которого приведена в главе 23 Налогового кодекса России. Так, ст.209 НК РФ посвящена объектам НДФЛ, среди которых есть и доходы от реализации недвижимых объектов. Значит, налог от продажи дачи с земельным участком надо платить.

Дача с точки зрения налогового законодательства является таким же объектом, как жилой дом в городе и земельные участки. Они облагаются имущественными налогами, а при извлечении доходов от них в виде выручки от продажи необходимо платить НДФЛ.

Читайте так же:  Типовой образец договора купли-продажи автошин

Другой вопрос — распространенная практика сокрытия дачных участков: их не только не регистрируют в Росреестре, но и вообще иногда не имеют на них технической документации, таким образом, они проходят мимо бюджета. Если во время пользования таким объектом риски невелики, то при продаже другому лицу стоит подумать о легализации объекта, т. к. новый хозяин может пожелать зафиксировать право собственности на дачу в Росреестре, и тогда будет обнаружено ваше укрытие сделки и вообще этого имущества.

При выявлении уклонения от уплаты налога нарушителя ждут пени, штрафы, начисление налогов за 3 последних года, а также — принудительное взыскание всех сумм через суд, если он отказывается погашать начисления.

Что касается легальной сделки, то по окончании календарного года нужно подать декларацию о совершенной продаже с отражением дохода и налога — до 30 апреля, а затем уплатить и налог — до 15 июля. Какой налог платят с продажи дачи — резиденты платят 13% от выручки, а нерезиденты — 30%.

Пример 1

Важно!

Налоги при продаже дачного участка с домом достаточно велики, поэтому в НК РФ предусмотрены освобождение от обложения или уменьшение базы.

Как при продаже дачи не платить налог — освобождение от обложения:

по ст.217 НК РФ резидентам и нерезидентам предоставляется освобождение от НДФЛ продажи дачи и земельного участка при соблюдении ряда условий;

  • условия прописаны в ст.217.1 НК РФ — необходим минимальный срок владения недвижимостью;
  • для дач, приобретенных до 2016 года, минимальный срок владения — 3 года;
  • для объектов, полученных после 2016 года, минимальный срок — 5 лет.
  • для дач, полученных в результате дарения близких родственников или членов семьи, наследования, приватизации, ренты до 2016 года, налог с продажи не платится;
  • для объектов, полученных в результате наследования, приватизации, дарения членов семьи или близких родственников и ренты после 2016 года, минимальный срок владения — 3 года.

Пример 2

Если выждать минимальный срок не удается, то можно воспользоваться вторым способом — уменьшение базы обложения. По ст.220 НК РФ при продаже недвижимости любой гражданин может воспользоваться имущественным вычетом, т. е. вычесть из базы обложения определенную сумму.

Максимальный вычет, который можно использоваться по ст.220 НК РФ, равен 1 000 000 рублей.

Пример 3

Также можно вместо вычета предъявить расходы — те суммы, которые вы потратили при приобретении дачи. Для этого нужно иметь копию договора покупки объекта.

Пример 4

Какой бы ни была сумма после уменьшения базы обложения, требуется оформление декларации при продаже дачного участка, даже если НДФЛ равен нулю. Декларация имеет строгую форму. В 2019 году действует такая форма:

Ее можно скачать здесь.

Важно!

За каждый год действует своя форма декларации, важно использовать бланк того года, за который вы отчитываетесь.

Декларацию можно подать в ИФНС, а также через Личный кабинет налогоплательщика. Можно направить заполненный бланк письмом.

  1. За реализованную дачу нужно платить НДФЛ.
  2. Если срок владения дачей больше 3 или 5 лет, то гражданин освобождается от подоходного налога.
  3. Если же срок меньше, то можно использовать вычет и уменьшить базу обложения на 1 000 000 рублей, или на расходы, которые были понесены при покупке дачи.
  4. Даже если налог к уплате равен нулю, требуется подать декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором была продажа.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(7 оценок, средняя: 3,71)

Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно. Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере. Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.

Дачное налогообложение

Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

Налог на дачу состоит из:

  • Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
  • Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
  • Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.

Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

Читайте так же:  Совместительство как оформить и отличия от совмещения

На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

Налог на хозпостройки

А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
  • Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
  • Для строительства постройки не нужно получать разрешение.

Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.

Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Налог на имущество

Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

  • С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
  • Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.

Налог на доходы от продажи

Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

  • Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
  • Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.

Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

Земельный налог

Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.

Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.

Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.

Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:

Какие документы нужны для предоставления льготы

О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.

  • Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
  • В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
  • Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
  • Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.

На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:

  • заявление в требуемой форме;
  • паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
  • пенсионная книжка;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • документы о праве собственности на дачу.

Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:

Источники


  1. Общая теория государства и права. Учебное пособие. — М.: Книжный дом, 2006. — 320 c.

  2. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.

  3. Басовский, Л. Е. История и методология экономической науки / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 240 c.
  4. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.
  5. Ромашкова И. И. Жилищное право; Питер — Москва, 2009. — 160 c.
Облагается ли налогом дача
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here