Обязательное пенсионное страхование

Важно! В 2014-2020 гг. все страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями за своих работников, направляются на формирование страховой пенсии.

Все ранее сформированные пенсионные накопления по-прежнему инвестируются управляющими компаниями или НПФ и будут выплачены гражданам в полном объеме с учетом инвестиционного дохода, когда гражданин получит право выйти на пенсию и обратится за ее назначением.

Дополнительные взносы, которые были уплачены гражданами в рамках Программы государственного софинансирования пенсий до 01.07.2013 года, переданы Пенсионным фондом России в управляющие компании или НПФ в полном объеме. Добровольные взносы, которые поступили от граждан в третьем и четвертом квартале 2013 года, в 2014 году с января 2015 года, инвестируются ПФР и передаются в выбранный гражданином НПФ после его вхождения в систему гарантирования сохранности пенсионных накоплений и подтверждения соответствия требованиям Банка России.

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 28 декабря 2013 г. N 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» в срок до 1 января 2016 года НПФ, являющиеся некоммерческими организациями и осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, подлежат преобразованию в негосударственные пенсионные фонды, являющиеся акционерными обществами (далее — акционерный пенсионный фонд), или ликвидации. В случае прекращения деятельности НПФ все средства пенсионных накоплений по ОПС передаются обратно в ПФР.

[1]

Обязательное пенсионное страхование

В Российской Федерации основой формирования пенсии граждан в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС) являются страховые взносы работодателей, уплачиваемые за своих сотрудников в период их трудовой деятельности.

В системе ОПС существует 2 вида пенсий: страховая и накопительная. Работодатели перечисляют в Пенсионный фонд РФ (ПФР) на формирование будущей пенсии сотрудника 22% сверх его заработной платы, при этом:

для лиц 1967 года и моложе:

Для лиц 1966 года рождения и старше все взносы в размере 22% поступают на страховую пенсию. В соответствии с законодательством РФ с начала 2016 года работающие граждане 1967 г.р. и моложе, которые не выбрали вариант дальнейшего формирования накопительной пенсии за счет работодателя (так называемые «молчуны»), сделать это уже не могут. Однако они могут перевести свои уже сформированные в 2002-2013 гг пенсионные накопления в негосударственные пенсионные фонды.

В ПФР осуществляется персонифицированный учет страховых взносов, перечисляемых работодателем за каждое застрахованное лицо (ЗЛ).

Страховая пенсия в соответствии с Федеральным законом № 400 от 28.12.2013г. О страховых пенсиях формируется в баллах, в которые конвертируются взносы работодателя, и выплачивается при наступлении пенсионных оснований в соответствии с накопленной суммой баллов и стоимостью балла на момент выплаты. Страховая пенсия не инвестируется и не наследуется.

Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Накопительная пенсия в соответствии с Федеральным законом № 424 от 28.12.2013г. О накопительных пенсиях формируется в рублях и зависит от периода трудовой деятельности ЗЛ, размера его заработной платы, дохода от инвестирования пенсионных накоплений, выбора способа управления и выплачивается при наступлении пенсионных оснований в виде накопительной пенсии пожизненно или, в отдельных случаях, единовременно. Сумма пенсионных накоплений может быть увеличена за счет участия в государственной программе софинансирования, а также средств материнского капитала. В этом случае, ЗЛ может получить её в виде срочной пенсии, выплачиваемой не менее 10 лет.

Взносы на накопительную пенсию (Пенсионные накопления) инвестируются, наследуются (на этапе накопления) и ими можно управлять.

Особенности формирования будущей пенсии в 2014 — 2015 гг.

В соответствии с Федеральным законом № 351-Ф3 от 04.12.2013 О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования 1 и № 410 от 01.12.2014г. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам формирования пенсионных накоплений 1 . Все взносы, уплаченные работодателями в ПФР в период 2014 — 2015 гг., направляются на формирование только страховой пенсии, т.е. накопительная пенсия у всех граждан РФ в 2014 г. и 2015г. за счёт взносов работодателей не формируется. Если застрахованным лицом уже совершён перевод пенсионных накоплений в НПФ или осуществлён выбор частной УК/инвестированного портфеля государственной УК, то формирование накопительной пенсии возобновится после принятия соответствующего нормативного акта.

Не забывайте, что вы можете перевести свои уже сформированные в 2002-2013 гг пенсионные накопления в негосударственные пенсионные фонды, если не сделали этого ранее.

Узнать о состоянии индивидуального лицевого счёта ЗЛ можно следующими способами:

  • при личном обращении в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ по месту жительства;
  • с помощью личного кабинета на сайте ПФР;
  • с помощью портала государственных и муниципальных услуг http://www.gosuslugi.ru/.

В случае перевода пенсионных накоплений в НПФ информацию о состоянии счёта накопительной пенсии предоставляет выбранный НПФ.

Более подробную информацию вы можете получить по телефону Фонда 8 (495) 777-99-89.

АО НПФ «САФМАР» имеет лицензию на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию.

1 Учитывая особенности формирования пенсии в период 2014 — 2015 гг.

Пенсионное страхование – система страховщиков в Российской Федерации

Обязательное пенсионное страхование (или ОПС) – это система, главной целью которой является формирование государством пенсий своих граждан. Пенсионные выплаты назначаются при наступлении страхового случая, к таковым относятся наступление инвалидности или достижение возраста выхода на пенсию.

Пособие выплачивается пенсионным фондом (ПФ). Выплаты в ПФ производятся работодателем на протяжении всей трудовой жизни сотрудника. Сумма на личном счету гражданина растет в зависимости от его заработной платы и количества трудовой деятельности. Государство гарантирует надежность выплат по ОПС, а также дает возможность получить невыплаченную пенсию родственника его правопреемникам.

Основные понятия системы ОПС

К основным понятиям системы обязательного пенсионного страхования относится, например, понятие «застрахованные лица», под ним подразумеваются граждане, попадающие под систему ОПС. Также, важно знать, что средствами обязательного пенсионного страхования называется сумма, находящаяся в управлении страховщика по ОПС.

В законе «Об обязательном пенсионном страховании» бюджет ПФ РФ – это форма образования и расходования денежной суммы на цели, которые отвечают системе ОС, а обязательные платежи – это те страховые взносы, которые работодатель вносит на личный счет сотрудника. Стоимость страхового года – это сумма денег, которая высчитывается по формуле «минимальный размер оплаты труда, умноженный на тариф страховых взносов». Солидарной частью тарифа страховых взносов называется та часть страховых взносов, которая идет на фиксированные выплаты и социальные пособия.

Более подробно ознакомиться со значениями основных понятий системы ОПС можно в 3 статье Федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” от 15.12.2001 N 167-ФЗ.

Участники правоотношений

Во 2 главе федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” можно найти информацию о том, что участниками правоотношений по ОПС являются субъекты обязательного пенсионного страхования и федеральные органы государственной власти.

Читайте так же:  Как составляется кадастровый план земельного участка

Их отношения основаны на взаимном выполнении обязательств. Страховым риском при этом будет ситуация, при которой застрахованное лицо утратило заработок, по причине наступления страхового случая (потеря кормильца, инвалидность, достижение пенсионного возраста). Государство несет субсидиарную ответственность перед застрахованными гражданами.

Наряду с ПФР страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд в порядке, установленном федеральным законом.

К субъектам страхования относятся страхователь, страховщик и застрахованное лицо. Любой гражданин, попадающий под систему ОПС, имеет право самостоятельно выбрать страховщика, который будет заниматься средствами, находящимися на его личном счету.

Более подробно ознакомиться с понятиями субъектов обязательного пенсионного страхования, можно обратившись к Федеральному закону “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” от 15.12.2001 N 167-ФЗ (последняя редакция), а именно к его статьям с 4 по 7 включительно.

Cтрахователь

Страхователями принято называть работодателей застрахованных лиц. Именно они производят ежемесячные отчисления в пенсионный фонд за своих работников. Эти средства идут на формирование будущей пенсии сотрудников. Всего работодатель переводит 22% от годового зарплатного фонда гражданина, но не более, чем 1 млн 21 тыс.руб на 2018 год. Если необходимый взнос превышает этот размер, работодатель будет производить выплаты по тарифу 10%.

Посмотреть количество страховых взносов, которые произвел работодатель, можно в личном кабинете на сайте ПФР.

Страховщик

Страховщиком в системе ОПС называется Пенсионный Фонд Российской Федерации. Он регулирует поступление денежных средств и производит формирование будущих пенсий, а также занимается начислением и выплатами пенсий нынешним пенсионерам. Помимо государственного эти функции может выполнять негосударственный пенсионный фонд (НПФ), а также управляющая компания. На 2018 год гражданин может обратиться в две последние организации только для добровольного дополнительного пенсионного страхования.

Застрахованные лица

Застрахованными лицами могут считаться граждане Российской Федерации или иностранцы, проживающие на территории РФ постоянно или временно, а также лица не имеющие гражданства. Все они должны отвечать одному из следующих критериев:

  • производят рабочую деятельность по условиям трудового договора либо по договору, имеющему гражданско-правовой характер;
  • являются индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами либо занимаются фермерским хозяйством;
  • работают за границей РФ, но взносы производят в пенсионный фонд Российской Федерации.

Чтобы идентифицировать гражданина в системе ОПС, всем застрахованным лицам выдаются свидетельства обязательного пенсионного страхования. В них указывается вся персональная информация, а также страховой номер индивидуального пенсионного счета (или СНИЛС). Получить этот документ можно при личном обращении в ПФ либо при первом трудоустройстве.

Права и обязанности участников

К правам страховщика относятся:

  • проведение у страхователя проверки документов, связанных с ОПС;
  • требование устранения найденных нарушений законодательства РФ о системе ОПС;
  • получение информации о налогоплательщиках;
  • осуществление возврата страховых взносов страхователям в случаях, если не предоставляется возможным уточнить, за кого эти взносы были уплачены;

А к его обязанностям:

  • осуществление контроля за правильностью представления и достоверностью сведений;
  • подготовка и своевременная выплата страховых пенсий.

К правам страхователя относятся:

  • участие через представителей в управлении ОПС;
  • уплата взносов работодателя за застрахованных лиц;

А к обязанностям:

  • предоставление в территориальные органы страховщика всех документов, необходимых для нормального функционирования системы ОПС;
  • обеспечение реализации прав застрахованных лиц.

К правам застрахованных лиц относятся:

  • участие в совершенствовании системы ОПС;
  • получение от работодателя информации об уплаченных за них взносах;
  • защита своих прав в судебном порядке;
  • уплата дополнительных взносов на страховую пенсию;

А к их обязанностям:

  • предъявление страховщику документов с достоверной информацией;
  • сообщение страховщику обо всех изменениях, влияющих на выплаты;
  • соблюдение всех установленных для выплат ОПС условий.

Страховое обеспечение

Обязательным страховым обеспечением называется исполнение обязательств, которые существуют между страховщиком и застрахованным лицом. При наступлении страхового случая страховщик обязан выплачивать трудовую пенсию, а также пособие социального образца, идущее на погребение пенсионеров, которые не подлежали обязательному страхованию по случаю временной нетрудоспособности, и в связи с материнством на день смерти гражданки.

К видам обязательного страхового обеспечения по ОПС относятся:

  • страховые пенсии по старости, по потере кормильца и по инвалидности;
  • фиксированная сумма к страховой пенсии;
  • единовременная выплата всех средств, накопительной части пенсии;
  • срочная выплата пенсионных средств;
  • выплата средств правопреемникам пенсионера, не успевшего получить пенсию;
  • соц. пособие на погребение.

Страховая пенсия по старости выплачивается за счет средств ПФР, а единовременная выплата и выплата средств правопреемникам умершего пенсионера – за счет средств НПФ.

Индивидуальный учет

Организация работы со всеми застрахованными лицами для реализации их пенсионных прав происходит благодаря системе персонифицированного учета. В Российской Федерации она действует с 2002 года и основана на базовом принципе: пенсия гражданина формируется за счет уплаченных за него взносов работодателем.

Чтобы стать участником ОПС, нужно изначально быть зарегистрированным в системе индивидуального учета в ПФР. В ней фиксируется вся информация о работнике, которая может повлиять на расчет его пенсионного пособия: трудовой стаж, периоды трудовой деятельности, места работы, размер заработной платы, а также количество уплаченных взносов за всю трудовую жизнь гражданина.

Страховой номер СНИЛС, присваиваемый при регистрации в системе, принадлежит только тому гражданину, которому он был выдан, и является абсолютно уникальным. По нему можно получать ключевые государственные услуги, а также пройти идентификацию на портале госуслуг.

Страховые взносы

До 2014 года 22%, которые работодатель вынужден переводить из заработной платы гражданина на формирование его будущей пенсии, распределялись следующим образом: 16% шло на страховую часть, а 6% – на накопительную. В 2014 году такая система была заморожена, и теперь все взносы в пенсионный фонд идут на формирование страховой части пенсии. У граждан сохранилась возможность формировать накопительную часть пенсии и увеличить таким образом общий размер своего пенсионного пособия за счет обращения в негосударственные пенсионные организации.

Страховщик (пенсионный фонд РФ) составляет свой бюджет на финансовый год, учитывая его доходы и расходы. Он устанавливает норматив оборотных денежных средств. ПФР ежегодно предоставляет отчет правительству РФ о исполнении своего бюджета, который формируется за счет средств страховых взносов, средств федерального бюджета, сумм пеней, доходов от финансирования и иных источников.

Гражданин, который успел накопить определенную сумму на своем личном счете, может управлять своей накопительной частью и перевести ее в НПФ.

​Пенсионное страхование

Пенсионное страхование является разновидностью долгосрочного страхования, которое подразумевает, что гражданин на протяжении некоторого периода времени регулярно делает страховые взносы, а страховщик, в свою очередь, обязуется в будущем выплачивать пенсию. Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему, на основании которой размер пенсии определяется трудовым стажем страхователя, а также размером пенсионных отчислений.

Читайте так же:  Содержание характеристики с места работы в суд по уголовному делу и ее образец

Система пенсионного страхования предполагает формирование у каждого гражданина страховой пенсии и пенсионных накоплений (последние являются добровольными). Вариант пенсионного обеспечения каждый гражданин выбирает для себя самостоятельно.

Закон, регулирующий обязательное пенсионное страхование

В настоящее время именно 167 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», который был издан в декабре 2001 года, определяет существующую пенсионную систему. В соответствии с ним, начиная с 2002 года, была изменена система пенсионного обеспечения, а гражданам России необходимо было стать застрахованными лицами. Сейчас для учета пенсионных и социальных прав открывается лицевой счет и устанавливается страховой номер индивидуального лицевого счета, или СНИЛС. Именно на этот счет работодатель ежемесячно (одновременно с начислением заработной платы) переводит сумму обязательного страхового взноса, которая и формирует будущую пенсию.

Функции обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование является способом защиты граждан от возникающих рисков, связанных с наступлением нетрудоспособного возраста. В роли страховщика в данной системе выступает Пенсионный фонд РФ.

Современная система пенсионного страхования, определенная 167 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», выполняет две основные функции:

  • социальную функцию;
  • стимулирующую функцию.

Социальное предназначение системы состоит в том, чтобы обеспечить достойный уровень жизни нетрудоспособным гражданам. Эта функция реализовывается не только через выплату фиксированного пособия, но также через регулярное увеличение страховой пенсии и предусмотренные социальные надбавки нуждающимся.

Суть стимулирующей функции состоит в том, что гражданин может самостоятельно влиять на размер своей будущей пенсии. При ее расчете учитывается трудовой стаж, а также размеры страховых взносов, уплачиваемых в течение жизни.

Договор пенсионного страхования

Договор пенсионного страхования содержит следующую информацию:

  • Личную информацию о гражданине;
  • Права и обязанности обеих сторон (фонда и застрахованного лица);
  • Механизм и правила учета поступающих от гражданина взносов, а также регламент и порядок выплаты пособия в случае наступления страхового случая;
  • Порядок выплаты накоплений в случае смерти застрахованного лица его наследникам/правопреемникам;
  • Ответственность обеих сторон в случае несоблюдения обязательств;
  • Порядок внесения изменений и корректировок в подписанный договор.

Страховщиком может выступать как Пенсионный фонд, так и негосударственные фонды. Ежегодно гражданин имеет право сменить страховщика, написав заявление. Смена может быть осуществлена через пять лет либо в следующем году (досрочный переход). Второй вариант, как правило, предполагает определенные потери накоплений.

Таким образом, закон «Об обязательном пенсионном страховании» определил, что каждый гражданин имеет право обратиться в региональное подразделение Пенсионного фонда и получить страховое свидетельство с номером индивидуального лицевого счета. На данный счет производятся отчисления страховых взносов в размере 8–26 % от заработной платы. Изменяемый процент позволяет каждому гражданину самостоятельно определять особенности своего пенсионного обеспечения и влиять на размер будущей пенсии.

Пенсионные накопления

Договор об обязательном пенсионном страховании – заключается с гражданином в случае, если для формирования и инвестирования своих пенсионных накоплений он выбрал в качестве страховщика негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Это соглашение, в соответствии с которым НПФ обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату гражданину накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.

Застрахованные лица – граждане, на которых распространяется обязательное пен­сионное страхование.
Застрахованными лицами являются граж­дане Российской Федерации, а также посто­янно или временно проживающие на терри­тории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:

  • работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;
  • самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);
  • являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
  • работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;
  • являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
  • священнослужители;
  • иные категории граждан, у которых правоотношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка, получаемого ими до наступления обязательного страхового обеспечения – пенсии.
ОПС в России осуществляется страховщиками – Пенсионным фондом Российской Федерации и негосударственными пенсионными фондами.

Обязательное страховое обеспечение – исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социально­му страхованию на случай временной нетру­доспособности и в связи с материнством на день смерти.

Индивидуальный (персонифицирован­ный) учет – организация и ведение учета све­дений о каждом застрахованном лице для реа­лизации его пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Эти сведения касаются трудового (страхового) стажа, страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии и т.п.
Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому застрахованному лицу индивидуальный лицевой счет (ИЛС). Размер пенсии по обязательному пенсионному страхованию зависит от средств, накопленных на ИЛС. Чем выше заработок и продолжительней трудовой стаж гражданина, тем больше средств будет отражено на его индивидуальном лицевом счете.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Страхователи – все юридические лица без исключения, а также индивидуальные предприниматели и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, – адвокаты, нотариусы и др., занимающиеся частной практикой, уплачивающие страховые взносы за своих работников (застрахованных лиц) либо за себя лично в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) – номер индивидуального счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Этот номер обозначен в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования.

Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования – документ, который гражданин получает в территориальном органе ПФР по месту жительства, заполнив анкету. Гражданин, впервые поступивший на работу, страховое свидетельство получает через страхователя (работодателя).
В страховом свидетельстве указаны: номер ИЛС, фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, пол, дата регистрации в качестве застрахованного лица. Страховое свидетельство предъявляется при устройстве на работу, при заключении трудового договора, при обращении в ПФР по любому вопросу, в том числе за назначением (перерасчетом) пенсии.
С момента регистрации в системе обязательного пенсионного страхования данные о стаже, начисленных и уплаченных страховых взносах застрахованного лица для назначения пенсии подтверждаются на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета.

Государственная управляющая компания (ГУК) – юридическое лицо, уполномоченное Правительством Российской Федерации осуществлять инвестирование переданных ему в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений граждан, которые не воспользовались правом выбора частной управляющей компании или НПФ, а также тех граждан, которые осознанно доверили управление своими пенсионными накоплениями государственной управляющей компании.
В настоящее время функции ГУК выполняет Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ» (ВЭБ.РФ, ВЭБ) .
ВЭБ.РФ формирует два инвестиционных портфеля для инвестирования средств пенсионных накоплений граждан:

  • инвестиционный портфель государственных ценных бумаг, состоящий из государственных ценных бумаг Российской Федерации, облигаций российских эмитентов, гарантированных Российской Федерацией, денежных средств в рублях и иностранной валюте,
  • расширенный инвестиционный портфель, который формируется из государ­ственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг субъектов Российской Федерации, облигаций российских эмитентов, денежных средств в рублях и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, ипотечных ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, депозитов в рублях и иностранной валюте, ценных бумаг международных финансовых организаций.
Читайте так же:  Могу ли я подать на свое содержание в данной ситуации

Для того чтобы средства пенсионных накоплений граждан инвестировались в инвестиционном портфеле государственных ценных бумаг, необходимо подать соответствующее заявление в территориальное управление Пенсионного фонда Российской Федерации. Если же гражданин не обращался в ПФР с заявлением о выборе портфеля государственной или частной компании либо о переходе в НПФ, его средства по умолчанию будут инвестироваться в расширенном инвестиционном портфеле ГУК.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений – дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам и банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов, финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки (в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации).

Инвестирование средств пенсионных накоплений в зависимости от выбора гражданина осуществляет государственная управляющая компания, частная управляющая компания или негосударственный пенсионный фонд.

Инвестирование средств пенсионных накоплений – деятельность государственной управляющей компании, частных управляющих компаний или негосударственных пенсионных фондов по управлению средствами пенсионных накоплений. Цель инвестирова­ния – их сохранение и приумножение. Сред­ства пенсионных накоплений размещаются только в низкорисковые активы (денежные средства и ценные бумаги), разрешенные российским законодательством:

  • государственные ценные бумаги Российской Федерации;
  • государственные ценные бумаги субъ­ектов Российской Федерации;
  • облигации российских эмитентов;
  • акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;
  • паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
  • ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;
  • денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
  • депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях;
  • иностранную валюту на счетах в кредитных организациях;
  • ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Правительство Российской Федерации может устанавливать дополнительные ограничения на инвестирование средств пенсионных накоплений.
Инвестиционный портфель – активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации управляющей компании по одному договору доверительного управления и обособленные от других активов.
Инвестиционный портфель формируется управляющей компанией в соответствии с инвестиционной декларацией, являющейся неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, и дополнительными ограничениями, установленными Правительством Российской Федерации.

«Молчуны» (обиходное выражение, не закрепленное в законодательстве) – граждане, не воспользовавшиеся правом выбрать для управления своими пенсионными накоплениями государственную или частную управляющую компанию либо негосударственный пенсионный фонд. Средства этих граждан по умолчанию инвестируются в составе расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании.

Наследование пенсионных накоплений
Накопительная часть пенсии не наследуется по законам наследования, а передается правопреемникам умершего гражданина.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – некоммерческая организация социального обеспечения.
На рынке пенсионного страхования НПФ осуществляют несколько видов деятельности, в том числе:

  • деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников НПФ в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
  • деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
  • деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Пенсионные накопления – это средства, которые формируются за счет:

  • сумм страховых взносов работодателя на накопительную часть трудовой пенсии сотрудника в рамках обязательного пенсионного страхования;
  • сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в том числе в рамках Программы государ­ственного софинансирования (от самого гражданина, государства и работодателя);
  • средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии.

Правопреемство пенсионных накоплений
Правопреемники могут получить средства пенсионных накоплений умершего гражданина, учтенные на его ИЛС, в случае, если смерть гражданина наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера этой части пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений.
Правопреемниками признаются лица, указанные в заявлении гражданина о распределении средств пенсионных накоплений (договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном застрахованным лицом с негосударственным пенсионным фондом). Это заявление подается в Пенсионный фонд Российской Федерации (либо в НПФ). В отсутствие указанного заявления (договора) правопреемниками признаются родственники умершего гражданина, которым выплата средств пенсионных накоплений производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

  • в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);
  • во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам. Для того чтобы получить эти средства, правопреемники должны обратиться с заявлением в территориальное отделение Пенсионного фонда в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

ОПС и НПФ (Нудный длиннопост)

Давайте пообщаемся на нудную и, порой кажется, что ненужную, тему. Обсудим государственную пенсионную реформу в РФ.
Начиная с 1 января 2002 года, в стране действует новая пенсионная система.
Основными законами действующей пенсионной системы являются:
1) №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»
2) №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ»

Накопительная часть – это единственная составляющая государственной пенсии, на которую Гражданин РФ может влиять.

Для этого каждому гражданину необходимо оформить договор обязательного пенсионного страхования (ОПС) с любым Пенсионным фондом, имеющим государственную лицензию на управление накопительной частью пенсии. Юридически они называются Негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Накопительная часть пенсии граждан 1967 г.р. и моложе, которые по состоянию на 1 января 2013 не оформили договор ОПС, по умолчанию Пенсионным фондом РФ передается в управляющую компанию «Внешэкономбанк» для временного размещения до того момента, когда человек начнет инвестировать свою накопительную часть пенсии и сохранять ее от инфляции.

ОБРАЩАЮ ВАШЕ ВНИМАНИЕ, что согласно Федерального закона №243-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам обязательного пенсионного страхования» от 03.12.2012 года:
С 1 января 2014 года формирование накопительной части трудовой пенсии останется на уровне 6% у граждан, которые до 31 декабря 2013 года заключили договор об обязательном пенсионом страховании.
Для лиц, которые в 2013-м году не успеют получить договор об ОПС, тариф на формирование накопительной части трудовой пенсии будет уменьшен и составит 2%. Освободившиеся 4% перейдут в страховую часть, которая расходуется на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Читайте так же:  Увольнение в связи с ликвидацией предприятия правильная организация кадровой работы

Договор ОПС позволяет спасти пенсию от инфляции, т.к. средний доход любого НПФ выше уровня инфляции. А так же оставить наследство, т.к. накопительная часть пенсии наследуется по закону.
В случае смерти застрахованного лица на этапе накопления (то есть до назначения и выплаты ему накопительной части трудовой пенсии) средства его пенсионных накоплений подлежат единовременной выплате правопреемнику/ам (то есть наследуются).
Правопреемниками выступают либо лица, указанные застрахованным в договоре об обязательном пенсионном страховании либо в заявлении к нему. Если застрахованное лицо не указало правопреемников, ими становятся родственники первой очереди (супруги, дети, родители), а при отсутствии таковых – родственники второй очереди (братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки). Правопреемники (назначенные или родственники) должны обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в течение 6 месяцев с даты его смерти. Выплата производится в течение 2-х месяцев по истечении 6-месячного срока с даты смерти.

Следовательно, если нет договора ОПС, то нет права на накопительную часть, нет наследования накопительной части наследнику.

Заботиться об управлении средствами пенсионных отчислений нужно начинать как можно раньше, так как на длительном этапе накоплений доходность имеет значительное влияние на итоговый размер пенсии.
Вы можете самостоятельно посчитать вашу будущую пенсию на калькуляторе сайта Пенсия. Маркет http://www.pensiamarket.ru/Calculator.aspx, а так же на калькуляторе Лукойл-Гарант http://www.lukoil-garant.ru/calc/. Калькуляторы даны для примера.

Даже по приблизительным расчетам видно, что деньги людей, не оформивших ОПС, «съедаются» инфляцией. А денежные средства граждан, получивших договор ОПС, сохраняются и увеличиваются.

Договор ОПС выдается БЕСПЛАТНО.
Налоговые отчисления для Вас и Вашего работодателя остаются прежними.
Договор ОПС включает эффективное управление пенсионными накоплениями и закрепляет за гражданином и его наследником юридическое право на накопительную часть пенсии.
На всю систему обязательного пенсионного страхования распространяются единые правила работы фондов, единые государственные гарантии, единый государственный контроль за исполнением данной программы.
Программа ОПС является федеральной.

НПФ – это некоммерческая организация социального обеспечения, одной из трех исключительных видов деятельности которой является деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
О НПФ можно прочитать в открытых источниках.
Государство доверило управление накопительной частью граждан НПФ. В связи с этим оно контролирует их деятельность с помощью Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), Федеральной налоговой службы, Пенсионного фонда РФ, правительства РФ. В обязательном порядке проводятся ежегодные аудиторские и актуарные проверки возможности Фонда отвечать по своим обязательствам на 3-5 лет вперед.
При наличии любых нарушений фонд отстраняется от управления пенсионными накоплениями. При этом пенсионные накопления в 3-месячный срок автоматически передаются назад под управление ПФР, согласно 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Оформляя договор ОПС с НПФ, мы даем ему право управлять нашими накоплениями в течение одного года. На следующий год мы имеем право либо оставить денежные средства в этом фонде, либо выбрать другой фонд.

И в завершении хочу сказать, что уже поднимался вопрос и не раз, почему мы не пользуемся своими правами. Возможно, кто-то считает, что его лишили каких-то прав, кто-то говорит, что не слышал, не видел этого, до кого-то не «доносят». Но результат один, когда нам что-то нужно и мы приходим к руководству – нас «отсылают». Как бы мы не ворчали на правительство и на тех, кто у «руля», но проблема заключается преимущественно в нас самих — мы не хотим знать, разбираться, интересоваться. Мы по доброте душевной надеемся, что все обойдется. И в итоге получается, что мы лишаемся того, что могли бы иметь. Кто из нас, к примеру, слышал о том, что детям до 3-х лет лекарства должны предоставляться бесплатно? А то, что пенсионеры имеют право на отдых в России и за рубежом раз в год за счет государства?
Само собой все мы очень добрые, наивные и из-за этого на нас выезжают многие. Так давайте будем хоть немного жадными хотя бы в тех привилегиях, которые нам уже даны.

Обязательное пенсионное страхование в РФ

В 2018 году действует страховой принцип, согласно которому все взносы от работодателей напрямую идут в Пенсионный фонд России на выплату пенсий.

Все накопленные права теперь индивидуальны и учитываются в системе обязательного пенсионного страхования для каждого человека отдельно. Но так было не всегда.

Необходимость новой пенсионной реформы

Долгое время в РФ пенсионная система бала напрямую зависима от федерального бюджета. Государство тратило на пенсии деньги, собираемые в виде налогов. Такой подход функционирования пенсионного обеспечения был непродуктивным и несоразмерным.

Советский вариант обеспечения имел большой уклон в сторону уравнительной системы. Недостатком такого подхода можно указать распределение средств, не учитывающее индивидуальный учет трудового вклада.

Необходимость преобразования пенсионной системы возникла по причине нехватки средств на выплаты пенсионерам, а также повышение доли пожилых людей среди населения.

Новая стратегия не заставила себя долго ждать, и на смену старой советской модели пришла система обязательного пенсионного страхования.

Суть вновь созданной пенсионной реформы состоит в том, что каждый из Вас теперь может определять свой будущий размер пенсии. Продолжительность страхового стажа и размер официальной зарплаты формируют Вашу пенсию.

Сегодня все работающие граждане формируют будущую пенсию в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС).

Об обязательном пенсионном страховании

В Российской Федерации с 2002 года все страхователи уплачивают за своих работников страховые взносы с заработной платы. Это своеобразная страховка на случай нетрудоспособности в силу достижения пенсионного возраста или здоровья.

Страхователь — это Ваш работодатель, который платит определенный законом размер страховых взносов с доходов работника.

Государство обязывает работодателей откладывать часть средств из заработка работника на его пенсию. В этом и заключается вся суть обязательного пенсионного страхования, когда для каждого происходит индивидуальное начисление пенсионных прав.

Размер страховой пенсии будет больше чем у соседа, если и взносов было накоплено больше. Поэтому одинакового размера пенсии быть не может. Страховые накопления у всех разные, значит и ежемесячные выплаты будут различаться.

Застрахованные лица — это фактически работающие граждане, как наемные работники, которые трудятся по трудовому договору, так и самозанятые индивидуальные предприниматели, адвокаты, фермеры.

Учет всех накопленных пенсионных прав для застрахованных лиц ведет ПФР. Для этого на каждого гражданина в системе открывается свой индивидуальный лицевой счет.

Читайте так же:  Расторжение трудового договора и увольнение наемного работника при ликвидации организации

После регистрации гражданина ПФР присваивает страховой номер и выдает свидетельство обязательного пенсионного страхования (узнайте что такое СНИЛС).

Изначально в Пенсионном фонде РФ регистрировали только работающих граждан. Однако, с 2011 года СНИЛС присваивается всем, включая детей и безработных.

Такая регистрация в системе ОПС ни к чему Вас не обязывает. Наоборот, с помощью такой зеленой карточки можно облегчить регистрацию в государственных органах или сбор документов для получения госуслуг.

Обязательное пенсионное страхование это система государственного регулирования будущей пенсии всех работающих граждан за счёт формируемых взносов на индивидуальных лицевых счетах ПФР.

Фонд обязательного пенсионного страхования находится под контролем страховщика. Страховщиком, то есть администратором в этой схеме является Пенсионный фонд РФ. Он ведет персонифицированный учет всех поступивших за человека страховых взносов и преобразует их в пенсионные баллы.

Зная точное число накопленных баллов можно легко, без заумных формул рассчитать размер своей страховой пенсии. Для этого нужно лишь умножить это число на цену одного балла.

В 2018 году стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 81 рубль 49 копеек.

Таким образом, вступая в сферу трудовых отношений, каждый гражданин становится участником отношений в сфере пенсионного страхования.

Чтобы в будущем рассчитывать на достойный уровень пенсионного обеспечения, нужно внимательно относиться к своему статусу застрахованного лица, и, конечно, быть осведомлённым о своих пенсионных правах в системе ОПС.

Обратите внимание: следить за состоянием своего индивидуального лицевого счета можно дистанционно, через личный кабинет ПФР. В нем можно узнать не только общее число накопленных пенсионных баллов, но и все подробности Вашей трудовой деятельности. Это своеобразная электронная трудовая книжка каждого застрахованного лица.

Правила между участниками данной системы устанавливает Закон об обязательном пенсионном страховании № 167-ФЗ.

Взносы на обязательное пенсионное страхование

В соответствии с данным законом за всех работающих граждан должны уплачиваться страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Все перечисленные взносы учитываются на индивидуальном лицевом счете каждого работающего человека.

Размер взноса на обязательное пенсионное страхование для наемных работников одинаковый. В 2018 году он по-прежнему составляет 22% от общего фонда оплаты труда.

[3]

Например, при расчете страховых взносов на ОПС с ежемесячной заработной платой в 35000 рублей отчисления на пенсию за год работы по тарифу 22% составит 92400 рублей (32500*12*22%).

Эти деньги не вычитают из зарплаты работника как налоги. Они уплачиваются на пенсионное страхование сверх полученных выплат и не видны в расчетных листках работника.

Индивидуальным предпринимателям и другим плательщикам, у которых нет наемных работников, тариф на ОПС установлен в размере 26% от установленного МРОТ.

Для отдельных льготных категорий плательщиков (УСН, Сколково, IT и т.п.) предусмотрены пониженные тарифы для уплаты страхового взноса на обязательное пенсионное страхование.

Уплата страховых взносов на ОПС учитываются на лицевых счетах застрахованных лиц в Пенсионном фонде, хотя и платятся сегодня через Федеральную налоговую службу.

Виды пенсионного страхования

Помимо системы обязательного пенсионного страхования существует негосударственное пенсионное обеспечение.

Для каждого работающего гражданина есть право на выбор подходящего выгодного варианта. Можно распорядиться своими страховыми взносами следующим образом:

1. Направить возможные 16% от уплаченных взносов на формирование своей страховой пенсии;

2. Заключить договор с Негосударственным пенсионным фондом или Управляющей компанией и направить 6% на накопительную пенсию.

Выбор представлен только для граждан моложе 1967 года рождения. Они могут выбрать подходящий для них вариант обеспечения.

Для работающих граждан этот выбор можно было сделать до 31.12.2015 года. Либо формирование только страховой, либо страховой и накопительной.

Молодые люди, только начавшие свою трудовую деятельность могут реализовать свое право выбора варианта пенсионного страхования в течении пяти лет с момента начала трудовой деятельности.

Если Вы не писали заявления о переходе в НПФ, то по умолчанию основным считается первый вариант с полным формированием страховой пенсии.

Следует знать, что с 2014 года по решению Правительства РФ страховые взносы временно направляются на формирование страховой пенсии. Формирование накопительной пенсии может начаться только после отмены моратория.

Администрирование взносов на ОПС

Не так давно функции по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное страхование передали в ведение Федеральной налоговой службы РФ.

Сегодня уплата всех платежей проводится на КБК ФНС России. В 2018 году по основным и пониженным тарифам на ОПС код бюджетной классификации доходов 182 1 02 02010 06 1010 160.

Поэтому в список новых перешедших от ПФР функций налоговой службы входят:

• Прием от страхователей уплаченных взносов на ОПС;
• Контроль за сроками и точностью начисления;
• Отсрочка и возврат излишне выплаченных сумм;
• Взыскание штрафов и пеней по просроченным платежам.

[2]

Учет всех поступивших взносов в системе обязательного пенсионного страхования остается за ПФР. Все уплаченные суммы по-прежнему отражаются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждан.

Заключение

Можно подвести итоги действующей пенсионной системы страхования в РФ.

  1. Пенсионное страхование является обязательным для всех граждан. Страхователи за всех работающих граждан на их индивидуальный лицевой счет в соответствии с Законом 167-ФЗ производят уплату взносов на обязательное пенсионное страхование.
  2. Пенсионный фонд России является основным страховщиком и ведет учет поступивших платежей по установленным тарифам на лицевых счетах зарегистрированных граждан.
  3. Выплаты по обязательному пенсионному страхованию начинаются при достижении застрахованным лицом определенных условий. Самым распространенным видом выплат является страховая пенсия по старости. Она будет назначена Вам при достижении пенсионного возраста.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сохраните статью в закладки на своей странице:

Источники


  1. Хаин, В.Е. История и методология геологических наук. Гриф УМО по классическому университетскому образованию / В.Е. Хаин. — М.: Академия (Academia), 2012. — 409 c.

  2. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.

  3. Бикеев, А. А. Трудоправовая деятельность в организации. Учебное пособие / А.А. Бикеев, М.В. Васильев, Л.С. Кириллова. — М.: Статут, 2015. — 144 c.
  4. Николаева, Т.П. Деятельность защитника на судебном следствии / Т.П. Николаева. — М.: Саратов: Саратовский Университет, 2013. — 574 c.
  5. Воронков, Ю. С. История и методология науки. Учебник / Ю.С. Воронков, А.Н. Медведь, Ж.В. Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 490 c.
Обязательное пенсионное страхование
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here