От «серой зарплаты» никогда не уйдем

Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

  • Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
  • Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
  • Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

  • довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
  • стагнация в современной отечественной экономике;
  • высокий уровень инфляции;
  • зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
  • дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

6 последствий Вашей серой зарплаты

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт. Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Что такое серая зарплата

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре.

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Читайте так же:  Судебная практика как источник права по трудовым спорам

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда, доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но в конверте вы получаете 100 000, за два года штраф составит 112 320 рублей.

Согласно ст. 198 Уголовного кодекса за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате (ст. 114 Трудового кодекса).

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей. Вместо этого вам выдают 9 556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Мизерное выходное пособие

По закону, если работодатель увольняет вас по своей инициативе, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это две месячные зарплаты. Подробнее — в статьях 178 и 181.1 Трудового кодекса. Если ваша официальная зарплата 50 тысяч и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч — таков закон.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 100 000 рублей вам выдают официальный среднемесячный заработок — около 9 717 рублей. Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Сохранить и приумножить заработанное поможет EasyFinance.ru. Продуманные категории расходов и доходов помогут эффективно контролировать бюджет, а мобильные приложения для Android и iOS сделают сервис доступным в любом месте. Бонус при регистрации.

Ещё статья по теме:

Общайтесь с нами в соцсетях:

От «серой зарплаты никогда не уйдем?

Однако давайте будем ориентироваться все же на оптимистичный вариант и верить, что социально-экономическая стабильность, наметившаяся сейчас, придет в Россию надолго. Но что ожидает людей, согласившихся на «зарплату в конвертах»? Жизнь на нищенскую пенсию и без социальных гарантий?

Судом было принято решение о частичном удовлетворении исковых требований: взыскании с работодателя суммы задержек по заработной плате К. и В. исходя из окладов 26 тыс. руб., пени за задержку выплат согласно ст. 236 ТК РФ, а также компенсации морального вреда (согласно ст. 237 ТК РФ моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора). Ответчик неправомерно не выплатил истцам заработную плату и иные выплаты, указанные в исковом заявлении, в связи с чем они испытывали моральные переживания. Вас официально трудоустраивают на ставку, равную МРОТ. С нее платятся НДФЛ и страховые взносы. Это и есть классический вариант серой зарплаты — «белая» минималка и «черная» часть в конверте. Но не все так просто. Что налоги будут платиться — это вам так скажут. Что их кто-то заплатит — совсем не факт.

Вы, что не слышали про серые зарплаты?

Данная статья является попыткой анализа проблемы «зарплат в конвертах» и путях ее решения, а также приглашением к диалогу на страницах «Областной газеты».
Но текущая ситуация связана также с тем, что большая часть трудоспособного населения (более 20%) просто не платит взносы. То есть нынешние пенсионеры содержаться, фактически, за счет «белых» работников, на которых растет нагрузка.

Кто-то мечтает об ипотеке и ему справка нужна для банка, кто-то не хочет попадать в поле зрения налоговой и приставов, чтоб денег с карты не украли.

Почему в России столько серых зарплат?

С доходов такого вида в полном объеме удержан подоходный налог, произведены отчисления в ПФР, ФСС и другие внебюджетные фонды. Весь объем полученных средств будет отражен в справке по форме 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Как оформить замену двигателя в гибдд

Работодатель может использовать разную форму оплаты труда, вот только большинство из них противоречат законодательству. В выигрыше же остаются те, у кого зарплата полностью официальная, то есть «белая».

Можно попытаться запросить документы, подтверждающие «серые» зарплаты, у бухгалтера, начисляющего зарплату, но, разумеется, вероятность получения подобных документов очень мала. В нехватке подтверждающих документов и состоит основная сложность для работника при доказывании факта получения «серой» зарплаты.
Знакомая девушка рассказала, что в возрасте с 7 до 13 лет родители каждый год отправляли её на новогодние каникулы к бабушке в пригород, мотивируя это тем, что они все каникулы работают.

Работодатель в рассматриваемом случае оказался предусмотрительнее, и его доказательства были признаны судом достаточными для решения в его пользу.
В связи с последними событиями в экономике бизнес экономит на чем только может. А может он экономить «старыми добрыми» методами: на налогах, на персонале или на качестве конечной продукции. Все большее количество компаний переходит на зарплату в конвертах — хотя, казалось бы, эту тенденцию уже почти удалось переломить к началу десятых годов.
Отчисления в ФМС работодателем осуществляются с суммы, не превышающей 40т.р. Такова же и максимальная оплата по больничному листу.
Поэтому предприниматели решают сокращать ее сами. В частности, работодатель обязан платить 30% от заработка сотрудника, а если годовой размер превышает 624 тыс. руб. – еще 10%. Для ряда предприятий есть определенные льготы, но вряд ли это сильно стимулирует их платить «белую» зарплаты. При этом в 2018 г. льготный период завершится, и затраты вырастут, поэтому сейчас работать официально для компаний просто невыгодно.

Что нужно знать о «серой» зарплате

Соответственно, значительная часть зарплаты не проходит по бухгалтерской документации, соответственно, с ее суммы не удерживается налог на доходы физических лиц, «серая» ее часть не идет в расчет при исчислении выплаты во внебюджетные фонды. Безусловно, в официальные сведения о доходах работника включаются только суммы, выплаченные официально.
Чаще всего встречается вышеописанный вариант, когда договор обещают подписать после испытательного срока. Потом работодатель на это обещание «забивает», а работник закрывает на это глаза. В этом случае ваша зарплата полностью «черная» — в конверте.
Если нанимаемый соглашается с выдвинутыми условиями, а в большинстве случаев так и происходит, поскольку у него просто нет выбора, он утешает себя мыслью, что сможет жить нормально сейчас, а не «когда-то потом».
Эта басня про маленькую пенсию, действует только на идиотов. И придумана для них была. Если ты не губернатор, не депутат, то пенсия у тебя в любом раскладе будет копеечная. Если …ДОЖИВЕШЬ после увеличенного пенсионного возраста.

Серая заработная плата. проблемы и пути их решения

В случае нарушения трудового законодательства можно обратиться на горячую линию в департамент труда и занятости населения Кемеровской области: 8 (3842) 58 72 84.

В итоге получается, как в притче Ходжи Насреддина про осла и эмира, когда Насреддин, пообещав эмиру за 20 лет обучить осла говорить, объяснил свой поступок так: за это время или эмир умрет, или осел сдохнет.

Сегодня в Государственном реестре селекционных достижений, допущенных к использованию, зарегистрировано 49 пород, кроссов и одомашненных форм различных видов рыб.

К. и В. обратились в Преображенский районный суд г. Москвы с исками к организации-работодателю о взыскании заработной платы, задолженности по заработной плате, компенсации морального вреда . В судебном заседании К. показала, что работает в организации по настоящее время с окладом 26 000 руб. в месяц согласно трудовому договору; на момент рассмотрения дела работодатель имел перед ней задолженность по заработной плате. В. показал, что получал «серую» зарплату, составляющую 40 тыс. руб., хотя в трудовом договоре была указана сумма 26 тыс. руб., однако иных доказательств, кроме копии приказа о назначении на должность и копии трудового договора, он не представил.

Допустим с пенсией ты прав но куда ты побежишь если не дай бог тебе понадобится операция на сердце? Но зп твоя серая и отчислил денежек ты мало а то и вовсе ноль если ты какой ни то нелегал газелист или фрилансер.

Как правило, работодатель предупреждает об этом в конце диалога с соискателем, рассказывая подробно о вакансии и размере компенсации. Как узнать заранее — «белая» будет зарплата или в конверте? Если зарплата полностью «белая», обычно это является преимуществом вакансии и явно указывается в тексте. Так что если в тексте объявления вы не видите словосочетания «белая зарплата», то по умолчанию ее и не будет. Дальше возможны варианты.

По сути же, «серая» зарплата – это прямое обкрадывание людей! Пенсии, отпускные, больничные рассчитываются, исходя из официальной зарплаты. А попробуй получить кредит – ни один банк не будет кредитовать человека, у которого очень низкий официальный доход. Это может коснуться молодых мам и женщин, уходящих в декретный отпуск, которые рискуют получить крохотное пособие по беременности и родам. Еще одним подводным камнем может стать ситуация, когда задерживается или не выплачивается неофициальная часть заработной платы. В этом случае не поможет ни один суд. Да чтобы она хоть копеечная но была кто-то должен будет в то время платить, наши-то накопления обесценятся это к гадалке не ходи.

Мало того что платят в конвертах, так еще и, боясь ответственности, придумывают хитроумные схемы подстраховки, например, вынуждают работников давать подписку о неразглашении размера зарплаты. Поэтому зачастую о нарушениях мы узнаем только тогда, когда работник уволился и пожаловался на работодателя.
Часто при приеме на работу вам предлагают выплачивать заработную плату в одном размере, а в ведомости расписываться за другую сумму, значительно меньшую. А то и вообще получать зарплату безо всякого документального учета.

Конечно, новая пенсионная реформа и так не предполагает больших пенсий. Пенсии, рассчитываемые по новой формуле, предполагают снижение коэффициента замещения с 35% до 19%. Эти цифры означают, что если средний заработок составлял 50 тыс. руб., то при выходе на пенсию человек будет получать всего лишь 9,5 тыс. руб.
Рынок игрушек и детских товаров растет высокими темпами. Такими, что представители отрасли уже участвуют в крупных экономических форумах.

Серые зарплаты: возможен ли выход из порочного круга?

Как видно из приведенных примеров судебной практики, работники обычно не заботятся о представлении достаточных доказательств неофициальных выплат. Это и есть один из минусов «серой» зарплаты: не имея на руках документального подтверждения, при возникновении трудового спора доказать факт ее получения практически невозможно. Работник, добровольно соглашающийся на такие условия, должен об этом помнить. Далеко не каждый из них пойдет в суд оспаривать незаконное увольнение, да еще и взыскивать «серую» зарплату. Решившись на такие действия, работник должен заранее продумать доказательную базу. Например, можно делать копии и (или) оставлять у себя все расчетные листки, снимать копии с приказов о премировании или назначении дополнительных выплат.

Читайте так же:  Как разделится имущество между гражданскими супругами

Логика работодателей ясна: им необходимо сокращать затраты в условиях сложной экономической ситуации и роста издержек. При этом снижается уровень потребления из-за сокращения реальных доходов населения. Особенно сложное положение сейчас у производителей, при этом снижать налоговую нагрузку никто не собирается.

На практике это значит, что никакого договора не будет вообще — будет «джентльменская» договоренность на словах. Если начнете настойчиво задавать уточняющие вопросы: «А когда мы именно оформим договор?», «А кто будет платить НДФЛ», то самый распространенный ответ по итогам собеседования будет такой: «Мы вам перезвоним». Предполагается, что кандидат должен быть понятливым и не задавать таких глупых вопросов.

Выплата черной зарплаты, как правило, не подразумевает официального трудоустройства вообще. Такой работник не платит налоги, не считается трудоустроенным и получает доход по устной договоренности с работодателем.

Серая зарплата – признаки серых схем оплаты труда: ответственность работодателя

Не секрет, что современный социум – это общество потребления. Уровень благосостояние населения измеряется покупательской способностью, которая напрямую зависит от уровня дохода.

Многие граждане живут по принципу «урвать побольше, пока есть возможность». Этот лозунг актуален как для работодателей, так и для работников.

Корень появления такого явления как серая зарплата кроется в менталитете населения и навязываемом в СМИ образе жизни, прививаемых неправильных жизненных ценностей.

[2]

В этой статье вы узнаете:

Зарплата по серой схеме: за и против

Уже давно немодно быть тружеником. Куда почетнее иметь деньги «нахаляву», «вымутить», «отжать», «напарить», «кинуть», «прокатить». Эти термины прочно обосновались в среде трудовой деятельности и бизнеса.

Меркантильность любой сферы жизнедеятельности достигает невиданных размахов.

Немудрено, что в таких условиях никто не думает о будущем, не надеется на пенсию и предпочитает получить побольше, именно сейчас, схватить пока дают.

Разумно ли это? Дальновидно ли? Попробуем разобраться.

Что такое серая зарплата

Этот термин применяется в том случае, когда за трудовую деятельность человеку вознаграждение выплачивается неофициально (полностью либо частично не декларируется).

Так называемая зарплата в конверте — когда перед контролирующими органами (налоговая, пенсионный, соцстрах) показывается только наименьшая часть оплаты труда, а ее основная часть передается наличными.

Официальная часть зарплаты в таких случаях, как правило, не превышает минимального размера оплаты труда, установленного нормативно.

Как определить, что зарплата серая

Если работник не сильно сведущ в трудовом законодательстве, то ему бывает сложно понять – «серая» него зарплата или «белая».

Чтобы было проще разобраться, выделим основные признаки оплаты труда, которые должны насторожить и вызвать вопросы:

  1. В трудовом договоре не указан размер оплаты труда.
  2. В штатном расписании фигурирует сумма, отличная от факта.
  3. Зарплата выплачивается только наличными.
  4. Работодатель не выдает расчетные листки, либо суммы в них меньше, чем фактически получает работник.
  5. За полученную заработную плату предлагают расписаться не в зарплатной ведомости, а в расходном кассовом ордере или документе произвольной формы.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как видим не так уж и трудно понять, как при оплате за труд применяются серые схемы. В таких случаях окончательный выбор, работать или нет в такой организации, остается за сотрудником.

Почему такой подход используется при ведении бизнеса

Как работник, так и работодатель стремятся достичь максимального результата при минимальных потерях.

Современные условия, в которых функционирует малое и среднее предпринимательство, заставляют экономить на всем.

Бизнесмены микропредприятий вынуждены считать копейки для получения хоть какой-то отдачи от дела.

Работники в свою очередь хотят получать много денег за выполнения своих обязанностей. Бытует принцип «летела ракета, упала в болото – какая зарплата, такая работа». Если не греть рублем человека, толка от него не будет.

[1]

Вот и получается парадокс – для выплаты официальной достойной зарплаты работодатель должен отдать государству существенную сумму взносов плюсом к тому, что выплатит работнику.

К обязательным платежам относятся:

  • взносы на пенсионное страхование;
  • взносы в фонд обязательного мед. страхования;
  • взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности;
  • взносы НСПиПЗ.

При этом из выплачиваемой работнику суммы нужно удержать НДФЛ и заплатить в ФНС. За счет районного коэффициента получается, что идет надбавка на ЗП и эквивалентная сумма все равно ложиться на плечи работодателя.

Вот и выходит, что для выплаты, к примеру, 100 тысяч рублей официальной зарплаты, нужно отстегнуть в бюджет еще почти 40 тысяч.

А если работник желает работать только за 100 т. р., и денег на его труд можно потратить тоже только 100 т. р., получается что для платы взносов и налогов средств не останется.

Это повлечет штрафы, недоимки, паралич деятельности фирмы и ее разорение. Но работник нужен именно этот, и что делать?

Кто выбирает законный путь и договаривается с работником на меньшую сумму, ублажая его другими мотивациями (хороший коллектив, спортивные корпоративные мероприятия, баня каждую субботу и т. д.), а кто-то предлагает «серую» схему (либо, не ставя работника в известность, применяет ее на свой страх и риск).

Положительные стороны для работника:

  • большой доход «здесь и сейчас»;
  • наличные минуют банковский счет и не могут быть похищены хакерами;
  • при наличии финансовых обязательств, формально будет нечего взять.

Отрицательные стороны для работника:

  • нет социальных гарантий;
  • работодатель может в любой момент перестать платить «оговоренную» сумму;
  • нет отчислений в счет пенсии, что скажется в старости;
  • размер зарплаты держится на «честном слове».

Не оставим без внимания плюсы и минусы, такого подхода, непосредственно для руководителей организаций.

Положительные стороны для предприятия:

  • работник доволен хорошей зарплатой и теоретически эффективнее трудиться;
  • при крупной сумме оплаты труда минимальные платежи государству.

Отрицательные стороны для предприятия:

  • имеется риск жалоб работника в трудовую инспекцию, прокуратуру, налоговикам, что держит начальство в напряжении;
  • при установлении факта серых зарплат фирма будет завалена штрафными санкциями и доначислениями, что фактически покончит с предприятием.
Читайте так же:  Как оформить частный сервитут на участок земли

На обозначенном примере прослеживается основная логика и мотивация серых зарплат.

Закономерность заключается в следующем:

  1. Для хорошего результата труда работнику нужно выплатить достойную сумму.
  2. Официально выплатить большую сумму – дорого.
  3. Официально выплатить маленькую сумму – работник не будет стараться.
  4. Заплатишь большую з/п неофициально – и работник доволен, и деньги сэкономлены.

Все вроде бы хорошо, но есть один нюанс — это противозаконно и влечет санкции.

Ответственность

Как и любое нарушение закона, выплата серых зарплат влечет наказание. Диапазон санкций очень широк и зависит от многих факторов:

  • умысел;
  • крупность потерь бюджета;
  • деятельное раскаяние, признание вины;
  • длительность «укрывания» реальных цифр.

Первый признак важен применимо к работнику. Работодатель, который выдает заработок человеку «в конверте» точно делает это умышленно. Вряд ли кто-то сможет убедить органы в том, что выдавал серую зарплату случайно.

А вот работник может либо не знать о том, что работодатель не декларирует его доход, либо быть в курсе и желать этого в корыстных целях (с умыслом на получение больше денег «на руки»).

Что грозит работодателю за выдачу серой зарплаты

Самыми мягкими являются налоговая и административная ответственность, которые предусмотрена соответствующими нормативными актами и применяется отдельно по каждому виду обязательных платежей.

Налоговым кодексом России, ответственность определена в форме административного штрафа, исчисляемого как 20% от суммы недоимки (НДФЛ). «Административка» по страховым взносам — штраф, рассчитанный в фиксированном размере: от 5000,00 до 10000,00 рублей.

Жесткие меры, применяемые за существенные объемы «скрытых» выплат, выражаются в уголовной ответственности по статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Эта норма предусматривает в качестве диспозиции неуплату налогов и сборов в крупном размере, которым признается:

  • более 2-х миллионов, если доля неуплаченных налогов составляет 10% от всей суммы, подлежащей уплате;
  • более 6 миллионов рублей без условностей.

Санкции по статье 199 УК РФ:

  1. Штраф (100000,00 – 300000,00 р.).
  2. Принудительные работы (до 2 лет).
  3. Арест (до 6 месяцев).
  4. Лишение свободы (до 2 лет).

Так что, прежде чем начать «оптимизировать» налогообложение и расчеты с бюджетом, следует хорошо подумать о том, во что это может вылиться.

Ответственность работника получение зарплаты в конверте

Принято считать, что работник – сторона пострадавшая, слабозащищенная. Часто так и бывает. Но иногда сам работник может не только согласиться на серую зарплату, но и искать ее или даже предлагать такой вариант работодателю. В последнем случае, ответственность не избежать и ему самому.

Для привлечения человека к ответственности за причастность к уклонению от уплаты налогов и сборов (проще говоря – за получение серой зарплаты), правоохранительными или контролирующим органам нужно доказать:

  1. Работник был осведомлен о неудержании и не уплате работодателем налогов и сборов от его зарплаты.
  2. Работник не возражал против этого, либо что он желал этого.

Однако бывают случаи, когда и непричастный отхватывает штрафы. Дело в том, что если работодатель не удерживал НДФЛ, и это стало известно, работник самостоятельно должен задекларировать скрытый конторой доход и заплатить налог. Если это не сделать – жди доначислений, пени, штрафов.

В частности, могут быть до начислены 5% от невыплаченной суммы НДФЛ – штраф, исчисляемый исходя из той части з/п, которая была получена неофициально, о которой гражданин не отчитался.

При этом такой штраф взыскивается именно за не декларирование — за каждый месяц со дня, когда декларацию нужно было представить (при этом как за полный считается и неполный месяц).

Если фигурирует опять крупный размер, то работнику «светит уголовка» по ст. 198 УК РФ. Здесь крупным размером признается сумма более 600000,00 рублей долга, накопленного за три года.

Санкция в данном случае определена как:

  1. Штраф (100000,00 – 300000,00 рублей).
  2. Принудительные работы (до 1 года).
  3. Арест (до 6 месяцев).
  4. Лишение свободы (до 1 года).

Это серьезный мотив для людей быть бдительными и не гнаться за сомнительной выгодой в виде лишних не декларируемых рублей.

Двух зайцев не поймать

Золотую середину невозможно достичь математическим способом. При соблюдении всех норм права, большая зарплата повлечет большие налоги и сборы, а экономия на зарплатных налогах возможна лишь за счет снижения заработной платы.

Дилемма в том, что за малую сумму работать хорошо никто не хочет, а большую зарплату со всеми сборами платить накладно.

Здесь нужно выбирать, что ценнее – деньги или результат труда работника. Практика показывает, что плохая зарплата влечет отсутствие интереса работника к хорошему результату, и убытки предприятия.

При этом ущерб от нелояльного работника может в несколько раз превысить затраты, которые могли быть понесены на выплату ему достойной оплаты труда. Решать бизнесмену.

Есть ли выход не работать по серым схемам

Существует немало способов, как повысить лояльность коллектива без высоких зарплат.

К числу наиболее эффективных относятся:

  • обеспечение бесплатного лечения;
  • финансирование путевок в санатории;
  • увеличение дней отпуска;
  • корпоративные мероприятия;
  • душевный диалог с директором.

Есть множество способов того, как заинтересовать работника в результате материальным путем – дифференцированные премии, система мотивации, KPI.

Наиболее эффективно будет, конечно, разработать систему мотивацию с ключевыми показателями оценки для каждой должности.

По такому принципу можно будет не только заинтересовать работника в качественном труде, но и улучшить менеджмент, оптимизировать время руководителя, более точно выявлять причины снижения результативности подразделений и фирмы в целом.

Честный работодатель вызывает уважение и у работника, и у конкурентов, и у себя самого. Тому, кто ничего не скрывает спиться спокойнее.

У контролирующих органов меньше шансов и соблазна тормошить прозрачную компанию. Кто хочет найти подход к человеку, тот его найдет.

Обязательно поделитесь с друзьями!

Минусы «серой» зарплаты

Дизайнер Ольга работала в журнале. Ее официальная зарплата равнялась прожиточному минимуму, но при этом еще 20 000 рублей она получала в конверте. Внезапно в издании сократили часть сотрудников, в том числе Ольгу. Но при увольнении ей не выплатили ничего. Что делать и кто виноват? Разберемся.

Что такое серая зарплата

«Белая», «серая» и «черная» зарплата у всех на слуху. Это неофициальные названия того, в какой форме работодатель выплачивает сотрудникам заработанные деньги.

«Белая» зарплата соответствует окладу или тарифной ставке. Ее выплачивают по официальной ведомости и полностью облагают налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.

«Черную» зарплату выплачивают без заключенного трудового договора, с нее не платят налоги и не делают отчисления.

Читайте так же:  Развод при наличии несовершеннолетних детей

«Серая» зарплата состоит из двух частей: минимального вознаграждения, которое выплачивается официально, и средств, которые нигде не учитываются.

Насчет «черной» зарплаты сомнений обычно не возникает — ничего хорошего она не приносит. А вот «серая» зарплата часто выглядит более заманчивой, чем официальная. Но она таит в себе много подводных камней, которые не обошли стороной дизайнера Ольгу.

Чем опасна «серая» зарплата

Минимальные отпускные

Чаще всего отпускные рассчитываются с официальной части зарплаты. Также работодатель может платить «серые» отпускные со всей зарплаты, а может не платить их вовсе. Устраиваясь на работу с «серой» зарплатой, нужно понимать возможные риски.

Минимальное выходное пособие

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет сотрудника при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить ему выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Выходное пособие также рассчитывается с официальной части. То есть, сотрудник получит гораздо меньше, чем ожидает.

Минимальный больничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, работодатель должен выплачивать вам пособие по временной нетрудоспособности. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону это пособие рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты. Нетрудно догадаться, что в случае «серых» выплат сумма будет мизерной.

Кроме больничного, работник никак не защищен от травматизма и несчастного случая. Выплаты в ФСС либо минимальны, либо отсутствуют вообще.

Минимальная пенсия

Работодатель перечисляет в ПФР 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается будущая пенсия сотрудника. Если официальная часть зарплаты невелика, то и рассчитывать на безбедную старость не стоит.

Отказ в налоговых вычетах и кредите

Когда банк выдает кредит, он должен оценить риски: сможет ли заемщик выплачивать кредит с зарплаты и могут ли его уволить без выходного пособия. С низкой официальной зарплатой не получится взять ипотеку или кредит на машину, даже если фактический заработок намного больше.

Что привлечет налоговую

Госорганы стремятся вывести заработную плату из тени и активно борются с «серыми» схемами. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по отрасли;
  • руководители по документам получают меньше денег, чем рядовые сотрудники;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату значительно ниже старой;
  • работник организации для получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате «серой» или «черной» зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Ответственность

Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, ему грозит административная и уголовная ответственность. При этом налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Поэтому ответственность за неуплату налога понесут оба: работодатель и сотрудник.

[3]

1. Ст. 122 НК РФ: штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы налога. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя. Умышленное занижение налоговой базы влечет за собой удвоенную сумму штрафа. Также придется выплатить все недостающие суммы.

2. Ст. 199 УК РФ: если документы, связанные с зарплатой, предоставлены не вовремя либо содержат заведомо ложную информацию, штраф составит от 100 000 до 300 000 рублей. А виновный в таком нарушении может быть:

  • оштрафован на сумму годового дохода за период от года до трех лет,
  • лишен права на определенную деятельность или должности,
  • приговорен к принудительным работам до двух лет,
  • лишен свободы на срок от полугода до двух лет.

3. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут до 500 000 рублей, а сроки наказаний увеличатся:

  • принудительные работы — до пяти лет,
  • ограничения в деятельности — до трех лет,
  • лишение свободы — до шести лет.

Как доказать факт серой зарплаты

Чтобы избежать ответственности за махинации работодателя, сотрудник может пожаловаться на него:

  • в трудовую инспекцию;
  • в налоговую инспекцию;
  • в прокуратуру;
  • в суд.

Обращения в трудовую инспекцию, налоговую и прокуратуру составляются в свободной форме. В документе необходимо указать факт выплаты «серой» заработной платы. При обращении в суд нужно составить исковое заявление.

В нем необходимо отразить следующие моменты:

  • размер суммы задолженности;
  • требование о взыскании процентов за несвоевременно выплаченные денежные средства;
  • требование об указании в официальных документах реального размера оплаты труда.

К любому документу нужно приложить доказательства того, что работодатель выплачивает «серую» зарплату.

Доказательствами, способными убедить суд, являются:

  • свидетельские показания;
  • объявления о вакансиях, если они относятся строго к проверяемому периоду;
  • материалы, собранные по итогам налоговой проверки;
  • сравнение размеров официальной зарплаты работника со средними показателями зарплат других работников этой же профессии в регионе;
  • предоставление аудио-, видеозаписей и фотографий, фиксирующих нарушение;
  • предоставление ведомостей, в которых отражены регулярные «серые» выплаты.

Работодателя нельзя обвинить в мошенничестве с выплатой зарплаты: пусть в меньшем объеме, но она выплачивалась. К нему предъявляются другие претензии.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Подать жалобу на работодателя можно и после увольнения. Ольга может объединиться со своими коллегами, которые также получали «серую» зарплату. Гарантий, что обиженные сотрудники получат деньги, нет. Но чем больше фактов и обращений, тем больше шансов наказать недобросовестного работодателя.

Источники


  1. Прыкин, Б.В. Компактэкономика. Курс лекций; М.: Academia, 2011. — 500 c.

  2. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.

  3. Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.
  4. Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В. Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.
  5. Мацкевич, И.М. Организация научной деятельности и выполнение научных работ по юриспруденции. Научно-практическое пособие / И.М. Мацкевич. — М.: Проспект, 2017. — 915 c.
От «серой зарплаты» никогда не уйдем
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here